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銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》第三章知識點

來源:中華會計網(wǎng)校論壇 2013-05-29 14:03:00

  【知識點7】貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

  固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

  項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

  商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容

固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求
  商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查的重點是收集整理借款人、主要股東或?qū)嶋H控制人以及貸款項目的相關(guān)信息,并對借款人和項目的建設(shè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等進行綜合分析、評估、判斷。
  調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容。
  ①借款人資信情況
  主要包括借款人的概況、借款人財務(wù)狀況、借款人的人員情況、借款人管理情況、借款人同銀行的關(guān)系等內(nèi)容。
  ②項目合法性要件取得情況
  主要包括可行性研究報告批復(fù)、立項批復(fù)、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等合法性要件的取得時間、批文文號、批復(fù)內(nèi)容與項目是否一致;項目總投資、投資構(gòu)成及來源;產(chǎn)品名稱、規(guī)模;經(jīng)濟效益和社會效益評價等內(nèi)容。
  ③投資估算與資金籌措安排情況
  主要包括銀行對項目總投資、投資構(gòu)成及來源的評估結(jié)果;項目資本金的落實情況;申請固定資產(chǎn)貸款金額、幣別、用途、期限、利息;申請其他銀行固定資產(chǎn)貸款金額、幣別、用途、期限、利息;流動資金落實情況;投資進度;銀行貸款的用款計劃等內(nèi)容。
  ④項目情況
  主要包括行業(yè)分析、市場情況、項目引進設(shè)備情況、非引進項目使用國內(nèi)設(shè)備情況、商務(wù)合同等。
  ⑤項目配套條件落實情況
  主要包括廠址選擇和土地征用的落實情況;資源條件和原材料、輔助材料、燃料供應(yīng)的落實情況;配套水、電、氣條件的落實情況;運輸條件的落實情況;環(huán)保指標是否達到有關(guān)部門的要求,環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)有權(quán)部門批準。
  ⑥項目效益情況
  主要包括相關(guān)財務(wù)指標、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。
  ⑦還款能力
  主要包括還款來源;分析、說明借款人是否有還貸資金缺口;還款計劃。
  ⑧擔保情況
  主要包括保證人簡況、保證人擔保能力評價、抵(質(zhì))押的合法性和估值等內(nèi)容。
  ⑨銀行業(yè)金融機構(gòu)收益預(yù)測
  主要包括利息收入、轉(zhuǎn)貨手續(xù)費、年結(jié)算量及結(jié)算收入、日均存款額、盤活貸款存量/有助于收回已投放貸款額、其他收入和收益等內(nèi)容。
  ⑩ 結(jié)論性意見
  主要包括是否提供貸款;貸款的金額、期限和利率;尚需進一步落實的問題。
項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求
  對項目的經(jīng)濟技術(shù)、財務(wù)可行性和還款來源可靠性進行分析和判斷,為融資決策提供依據(jù)
   貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)分析和財務(wù)分析兩大部分。
  1.非財務(wù)分析
  ①項目背景
  ②項目建設(shè)環(huán)境條件
  ③項目組織與人力資源水平
  ④技術(shù)與工藝流程
  ⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料
  市場需求預(yù)測(產(chǎn)品特征分析、潛在市場需求量分析、市場占有率)
  2.財務(wù)分析
  ①項目投資估算與資金籌措評估
  ②項目建設(shè)期和運營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析。
  ③項目盈利能力分析
  ④項目清償能力評價
  ⑤項目不確定性分析
商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容
  流動資金貸款的貸前調(diào)查主要是了解借款人管理、經(jīng)營、財務(wù)等方面的情況,流動資金需求及需求影響因素,分析存在的風(fēng)險并提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施,其貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容。
  ①借款人基本情況
  主要包括借款人名稱、性質(zhì)、成立日期、經(jīng)營年限、上級單位(或股東)等基本情況;借款人所屬行業(yè)、提供產(chǎn)品或服務(wù)的年生產(chǎn)能力;借款人的技術(shù)、管理情況;主要管理人員的品行,專業(yè)技術(shù)水平,經(jīng)營管理能力評價;借款人是否涉入兼并(被兼并)、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項;借款人其他附屬(聯(lián)營)企業(yè)的情況。
  ②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況
  主要包括借款人成立(特別是近三年)的成長性、盈利水平和變動趨勢;產(chǎn)成品與原材料的價格比例關(guān)系與變動趨勢;近三年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動趨勢;產(chǎn)品市場占有份額與變動趨勢;近三年原材料進口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進出口商品盈虧及出口換匯成本分析;主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道;銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點。
  ③借款人財務(wù)狀況
  主要包括根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來變動趨勢,側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況,相互拖欠款項及處理情況;對外投資情況,在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。
  ④借款人與銀行的關(guān)系
  主要包括借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額,以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測;借款人的或有負債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押)擔保情況;借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況。
  ⑤借款人流動資金需求分析與測算
   此部分內(nèi)容主要包括分析借款人經(jīng)營規(guī)模及運作模式、季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響。
   流動資金貸款需求量測算是以企業(yè)產(chǎn)銷規(guī)模為參照指標,并借助一定的計量方法,測算出企業(yè)一定時期內(nèi)與產(chǎn)銷相匹配的流動資金貸款需求規(guī)模,然后按照經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求及未來發(fā)展前景等情況,在合理預(yù)測的基礎(chǔ)上,對定量估算結(jié)果進行必要調(diào)整,進而確定實際流動資金貸款需求量。
  ⑥對流動資金貸款的必要性分析
  此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:該筆貸款的金額、期限、用途、提款計劃;該筆貸款所涉及的經(jīng)營周期,結(jié)合借款人的實際需求、經(jīng)營周期、現(xiàn)金流量情況分析貸款金額和期限的合理性;結(jié)合流動資產(chǎn)和流動負債的動態(tài)平衡分析貸款的必要性。
  ⑦對流動資金貸款的可行性分析
  此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:銀行貸款規(guī)模和貸款資金的落實情況;借款人依靠自身盈利補充流動資金的方案與可靠性評價。
  ⑧對貸款擔保的分析
  此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:保證人基本狀況;保證人擔保能力評價:資信水平、信用等級、評級機構(gòu)、其他對外保證金額、抵押或質(zhì)押情況;根據(jù)近三年的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、資產(chǎn)負債率、銷售收入、凈利潤、創(chuàng)匯等指標分析其資本信用與財務(wù)狀況;抵(質(zhì))押的合法性;抵(質(zhì))押物名稱、所在地、數(shù)量、質(zhì)量和所有權(quán)/使用權(quán)人;抵(質(zhì))押物價值評價;抵(質(zhì))押率測算;抵(質(zhì))押物的變現(xiàn)能力評價;抵押物是否已辦理保險手續(xù),保險權(quán)益是否已轉(zhuǎn)讓銀行或是否已出具把保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行的承諾函。
  ⑨綜合性結(jié)論和建議
  此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:對借款人信用的綜合評價;對貸款安全性的綜合評價;對銀行綜合收益的總體估算;對是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見和建議;尚需進一步落實的事項或注意的問題。
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