第五章借款需求分析
考點一：借款需求的影響因素
借款需求的影響因素包括：
企業的三大財務報表：現金流量表、資產負債表和損益表，是公司借款需求分析的基礎和主要依據，通過這些財務報表的分析銀行可以了解公司借款的原因。
借款需求的主要影響因素包括季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。
考點二：借款需求分析的內容；
銷售變化引起的借款需求
1．季節性銷售增長
季節性銷售增長引起的季節性借款需求有如下三個主要融資渠道：
（1）季節性負債增加，包括應付賬款和應計費用（增加）；
（2）內部融資，來自公司內部的現金和有價證券；
?。?）銀行貸款。
考點三：借款需求與負債結構之間的關系。
固定資產重置（中長期借款需求）分析
如果一個公司在運營中需要大量的固定資產，并且固
定資產已近乎完全折舊，這就需要重置一些固定資產，可以采用“固定資產使用率”指標來評估重置固定資產的潛在需求；結合固定資產使用率，銀行可對剩余的固定資產壽命作出粗略估計，進而推測未來固定資產的重置需求。決定固定資產使用率的關鍵因素是“行業技術變化率”指標。
