第一節概述

　　一、基本概念

　　貸款項目評估是指銀行在進行貸款決策之前，對某項投資項目運用一定的方式方法對項目的必要性、可行性和經濟合理性進行定性與定量的分析工作。貸款項目評估一般基于項目業主所提供的項目可行性研究報告而進行。

　　項目的可行性研究同貸款項目評估既相互聯系，又有所區別，主要區別表現在如下幾個方面：

　　（1）發起主體不同。兩者雖均可委托具有相應資格的中間機構進行；但前者一般由公司客戶或項目業主發起，而后者一般由銀行發起。

　　（2）發生時間不同。前者一般先發生；而后者是基于前者進行的，更具權威性。

　　（3）范圍和側重點不同。前者側重于分析項目實施可能遇到的問題，研究范圍全面，涉及項目相關的技術和財務等多方面的可行性；而后者側重于評估貸款資金的安全性和效益，其范圍僅為前者的一部分。

　　（4）目的不同。前者主要用于項目業主判斷項目的可行性，及項目的報批和貸款的申請；而后者主要服務于銀行貸款決策的相關部門。

　　在具體貸款項目評估時，要剔除項目可行性研究報告中各種非客觀因素，以便銀行做出正確的貸款決策。

　　二、項目評估的內容

　　銀行對貸款項目的評估，一般包括以下基本內容：

　　（1）項目及業主概況。包括項目的背景、目的和必要性及業主的基本情況。（2）生產條件評估。主要指項目建設相關事項的評估及其經濟合理性。（3）工藝技術評估。指對項目所采用設備的先進性、經濟合理性和適用性等綜合分析論證。

　　（4）基礎經濟數據的測算與評估。指國內外市場現狀及發展趨勢。

　　（5）經濟效益的評估。對項目相關的費用和收益分析，評估項目的盈利水平。（6）貸款擔保評估。對擔保方及其資質和能力的評估。

　　（7）銀行效益評估。指銀行盈利性和流動性評估，包括效益動態分析。（8）社會效益評估。指項目對社會各方面帶來的直接和間接效益。

　　三、項目評估的要求和組織

　　1.項目評估的要求。貸款項目評估是銀行信貸決策的重要依據，不僅要對項目的可行性研究報告進行審評，而且還要對項目進行綜合、周密和科學的論證和估算，以避免和減少信貸決策失誤。

　　2.項目評估的組織。銀行的貸款項目評估工作一一般由銀行成立工作小組來進行，工作小組成員一般為銀行內部信貸業務人員和財務人員，及聘請的項目相關的技術及管理專家等。

　　四、項目評估的意義

　　通過項目評估能夠較為客觀地估計出項目的投產期和收益期，便于銀行根據其資產負債比例和信貸風險程度調整資產結構，制定合理的信貸計劃。

　　同時，銀行通過項目評估掌握了大量的投資項目，就能夠有目的、有選擇地從中挑選出好的項目提供貸款，從而達到調節和優化信貸結構、合理分配使用資金的目的