二、與工程財務有關的保險規定 
工程保險是承保建筑、安裝工程在建筑安裝過程中因遭受自然災害或意外事故的損失給予補償的保險。工程保險屬于財產保險和人身保險的范疇，是業主和承包商轉移風險的一種重要手段。 
在工程建設領域，通常有以下險別： 
（1）建筑工程一切險，包括建筑工程第三者責任險； 
（2）安裝工程一切險，包括安裝工程第三者責任險； 
（3）專業責任險（如勘察設計、工程監理及其他工程咨詢機構的職業責任險）； 
（4）社會保險（如建筑職工意外傷害險、業主責任險及其他國家法令規定的強制保險）； 
（5）信用保險與保證保險（如工程質量保修保險）； 
（6）機動車輛險； 
（7）十年責任險（房屋建筑的主體工程）和兩年責任險（小工程）等。 
㈠建筑工程一切險 
建筑工程一切險（Contractor’s All Risks）是承保以土木建筑為主體的工程項目在整個建筑期間因自然災害或意外事故造成的物質損失，以及依法應承擔的第三者責任的保險。 
1.被保險人與投保人 
（1）被保險人。工程建設通常由業主通過招標或其他形式將工程發包給承包商。因此，在工程建設期間，業主和承包商對所建工程都承擔有一定風險，即具有可保利益，可向保險公司投保建筑工程一切險。保險公司則可以在一張保險單上對所有涉及該項工程的有關各方都予以合理的保險保障。建筑工程保險一張保單下可以有多個被保險人，這是工程保險區別于其他財產保險的特點之一。建筑工程一切險的被保險人一般可包括以下各方： 
①業主：建設單位或工程所有人； 
②承包商：總承包商及分包商； 
③技術顧問：業主聘請的建筑師、設計師、工程師和其他專業顧問； 
④其他關系方，如貸款銀行或其他債權人。 
（2）投保人。 
①全部承包方式，由承包方負責投保； 
②部分承包方式，在合同中規定由某一方投保； 
③分段承包方式，一般由業主投保； 
④施工單位只提供勞務的承包方式，一般也由業主投保。  
2.保險項目與保險金額 
建筑工程一切險的保險項目包括物質損失部分、第三者責任及附加險三部分。  
（1）物質損失。 
①建筑工程。包括永久和臨時性工程及物料。這是建筑工程保險的主要保險項目。該部分保險金額為承包工程合同的總金額，也即建成該項工程的實際價格，包括設計費、材料設備費、施工費（人工及施工設備費）、運雜費、稅款及其他有關費用。 
②業主提供的物料及項目。是指未包括在工程合同價格之內的，由業主提供的物料及負責建筑的項目。該項保險金額應按這一部分標的的重置價值確定。 
③安裝工程項目。是指承包工程合同中未包含的機器設備安裝工程項目。該項目的保險金額為其重置價值。所占保額不應超過總保險金額的20%。超過20%的按安裝工程一切險費率計收保費；超過50%則另投保安裝工程一切險。 
④施工用機器、裝置及設備。是指施工用的推土機、鉆機、腳手架、吊車等機器設備。此類物品一般為承包商所有，其價值不包括在工程合同價之內，因而作專項承保。該項保險金額應按機器、裝置及設備的重置價值（重新購置同一廠牌、型號、規格、性能或類似型號、規格、性能的機器、設備及裝置的價格，包括出廠價、運費、關稅、安裝費及其他必要的費用在內）確定。 
⑤場地清理費。指發生承保風險所致損失后，為清理工地現場所必須支付的一項費用，不包括在工程合同價格之內。該項保險金額一般按大工程不超過其工程合同價格的5%，小工程不超過工程合同價格的10%計算。 
⑥工地內現成的建筑物。是指不在承保的工程范圍內的，業主或承包單位所有的或由其保管的工地內已有的建筑物或財產。該項保險金額由雙方共同商定，但最高不得超過該建筑物的實際價值。 
⑦業主或承包商在工地上的其他財產，是指上述五項范圍之外的其他可保財產。該項保險金額由雙方共同商定。 
以上各部分之和為建筑工程一切險物質損失部分總的保險金額。貨幣、票證、有價證券、文件、賬簿、圖表、技術資料，領有公共運輸執照的車輛、船舶以及其他無法鑒定價值的財產，不能作為建筑工程一切險的保險項目。 
（2）第三者責任。是指被保險人在工程保險期內因意外事故造成工地及工地附近的第三者人身傷亡或財產損失依法應負的賠償責任。保險金額一般通過一個賠償限額來確定，該限額根據工地責任風險的大小確定。通常有兩種方式： 
①只規定每次事故的賠償限額，不具體限定為人身傷亡或財產損失的分項限額，也不規定在保險期限內的累計賠償限額，這種方式適用于責任風險較低的第三者責任。 
②先規定每次事故人身傷亡及財產損失的分項賠償限額，進而規定對每人的限額，然后將分項的人身傷亡限額與財產損失限額組成每次事故的總賠償限額，最后再規定保險期限內的累計賠償限額，這種方式適用于責任風險較大的第三者責任。 
（3）附加險。根據投保人的特別要求或某項工程的特性需要可以增加一些附加保險，保險金額由雙方商定。  
3.保險責任與除外責任 
（1）物質損失的保險責任與除外責任。 
1）責任范圍。 
①在保險期限內，若保險單列明的被保險財產在列明的工地范圍內，因發生除外責任之外的任何自然災害或意外事故造成的物質損失，保險人應負責賠償。自然災害包括：地震、海嘯、雷電、颶風、臺風、龍卷風、風暴、暴雨、洪水、水災、凍災、冰雹、地崩、雪崩、火山爆發、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破壞力強大的自然現象。意外事故是指不可預料的以及被保險人無法控制并造成物質損失或人身傷亡的突發性事件，包括火災和爆炸等。 
②上述有關費用包括必要的場地清理費用和專業費用等，也包括被保險人采取施救措施而支出的合理費用。但這些費用并非自動承保，保險人在承保時須在明細表中列明有關費用，并加上相應的附加條款。如果被保險人沒有向保險公司投保清理費用，保險公司將不負責該項費用的賠償。 
2）除外責任。保險人對以下情況不承擔賠償責任： 
①設計錯誤引起的損失和費用； 
②自然磨損、內在或潛在缺陷、物質本身變化、自燃、自熱、氧化、銹蝕、滲漏、鼠咬、蟲蛀、大氣（氣候或氣溫）變化、正常水位變化或其他漸變原因造成的被保險財產自身的損失和費用； 
③因原材料缺陷或工藝不善引起的被保險財產本身的損失以及為換置、修理或矯正這些缺點錯誤所支付的費用； 
④非外力引起的機械或電氣裝置的本身損失，或施工用機具、設備、機械裝置失靈造成的本身損失； 
⑤維修保養或正常檢修的費用；