14.禁止的交易行為

【應(yīng)用練習(xí)】下列選項(xiàng)中，屬于《證券法》規(guī)定的內(nèi)幕信息的是()。
A.公司董事長發(fā)生變動
B.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更
C.公司分配股利計(jì)劃
D.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的20%

[答案]A、B、C

[解析]本題考核點(diǎn)為內(nèi)幕信息。D選項(xiàng)正確的是“公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%”

【應(yīng)用練習(xí)】A公司于2002年1月10日與B公司簽訂一份標(biāo)的額為100萬元的買賣合同，合同約定采用匯票結(jié)算方式。2002年2月1日，A公司按照合同約定發(fā)出貨物，B公司于2月10日簽發(fā)一張見票后1個月付款的銀行承兌匯票。3月5日A公司向C銀行提示承兌并于當(dāng)日獲得承兌。3月10日A公司在與D公司的買賣合同中將承兌后的匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司，3月20日D公司在于E公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E公司，同時在匯票的背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。3月30日E公司在于F公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給F公司。4月1日，持票人F公司向C銀行提示付款，C銀行以“E公司在背書轉(zhuǎn)讓時未記載背書日期”為由拒絕付款。F公司于4月2日取得“拒付理由書”后，于4月10日向E公司、D公司、B公司、A公司同時發(fā)出追索通知，追索金額包括匯票金額100萬元、逾期付款利息及發(fā)出追索通知的費(fèi)用合計(jì)102萬元。其中，E公司以F公司未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知、喪失追索權(quán)為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任；D公司以自己在背書時曾記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任；A公司以追索金額超出匯票金額為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任；B公司以F公司應(yīng)當(dāng)首先向E公司追索為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

要求：

根據(jù)以上資料，回答下列問題：

(1)銀行C拒絕付款的理由是否成立？并說明理由。

(2)銀行C在3月5日對該匯票進(jìn)行承兌時，其絕對應(yīng)記載事項(xiàng)包括哪些？

(3)E公司的主張是否成立？并說明理由。

(4)D公司的主張是否成立？并說明理由。

(5)A公司的主張是否成立？并說明理由。

(6)B公司的主張是否成立？并說明理由。

(7)如F公司于4月20日才向銀行C提示付款，如銀行C拒絕付款，能否向E公司行使追索權(quán)？銀行C的票據(jù)責(zé)任能否免除？并說明理由。

[答案]

(1)銀行C拒絕付款的理由不成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，背書日期作為相對應(yīng)記載事項(xiàng)，如果未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力(背書日期如未記載，則視為匯票到期日前背書)。

(2)銀行C在進(jìn)行承兌時，其絕對應(yīng)記載事項(xiàng)包括承兌文句、承兌人簽章和承兌日期。承兌日期屬于相對應(yīng)記載事項(xiàng)，但見票后定期付款的匯票，則必須記載承兌日期。

(3)E公司的主張不能成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起的3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手。如未按照規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。但因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當(dāng)事人承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。

(4)D公司的主張成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，背書人在票據(jù)(背面)上記載“不得背書”字樣，如其后手再背書轉(zhuǎn)讓，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任。

(5)A公司的主張不能成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，追索金額包括：①被拒絕付款的匯票金額；②匯票金額從到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息；③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。

(6)B公司的主張不能成立。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。

(7)①F公司不能向E公司行使追索權(quán)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，如果持票人不按照法定期限提示付款的，則損失對其前手的追索權(quán)。在本題中，該匯票的到期日為4月5日，持票人應(yīng)在4月15日前向承兌人提示付款(見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款)。②銀行C的票據(jù)責(zé)任不能解除。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除，經(jīng)作出說明后，承兌人仍要對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任