(五)上市公司收購的權益披露(★★)
1、應當進行權益披露的情形
(1)投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告，抄報該上市公司所在地的中國證監會派出機構，通知該上市公司，并予公告。在上述期限內，不得再行買賣該上市公司的股票。
(2)投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或者減少5%，應當依照前述規定進行報告和公告。在報告期限內和作出報告、公告后2日內，不得再行買賣該上市公司的股票。
2、權益變動報告書的編制
(1)5%-20%
①投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的5%，但未達到20%的，應當編制簡式權益變動報告書。
②投資者及其一致行動人是上市公司的第一大股東或者實際控制人，應當編制詳式權益變動報告書。
(2)20%-30%
投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發行股份的20%，但未超過30%的，應當編制詳式權益變動報告書。
【例題·多選題】根據證券法律制度的規定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%時，應當在該事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，并履行一定的法定義務。下列選項中，屬于該法定義務的有( )。
A、向中國證監會提交書面報告
B、向證券交易所提交書面報告
C、向證券登記結算機構提交書面報告
D、通知上市公司并予以公告
【答案】ABD
(六)上市公司收購后事項的處理(★★★)
1、收購期限屆滿，被收購公司股權分布不符合上市條件的(公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上)，該上市公司的股票應當由證券交易所依法終止上市交易。其余仍持有被收購公司股票的股東，有權向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購。
2、在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的“12個月”內不得轉讓。
3、收購行為完成后，收購人應當在15日內將收購情況報告中國證監會和證券交易所，并予公告。
