二、不定項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)
61、會計報表審計過程包括（　　）。
A．審計完成階段
B．實施審計階段
C．計劃階段
D．評估階段
62、上市公司實施重大資產重組，應當遵循的原則有（　　）。
A．重大資產重組所涉及的資產權屬清晰，資產過戶或者轉移不存在法律障礙，相關債權債務處理合法
B．重大資產重組所涉及的資產定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權益的情形
C．有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結構
D．不會導致上市公司不符合股票上市條件
63、上市公司董事、監事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協議轉讓等方式轉讓的股份不得超過其所持本公司股份總數的25%，因（　　）等導致股份變動的除外。
A．繼承
B．遺贈
C．依法分割財產
D．司法強制執行
64、常見的反收購條款有（　　）。
A．每年部分改選董事會成員
B．限制董事資格
C．超級多數條款
D．“白衣騎士”策略
65、內地企業在中國香港創業板發行股票并上市的股份有限公司在股東人數方面應滿足（　　）。
A．發行人具備24個月活躍業務記錄，至少有100名股東
B．發行人具備12個月活躍業務記錄，至少有300名股東
C．持股量最高的5名股東合計的持股量不得超過公眾持有的股本證券的35%
D．持股量最高的25名股東合計的持股量不得超過公眾持有的股本證券的70%
66、向外商轉讓上市公司國有股和法人股須在（　　）范圍內進行。
A．向外商轉讓上市公司國有股和法人股，應當符合《外商投資產業指導目錄》的要求
B．必須由中方控股或相對控股的，轉讓后應保持中方控股或相對控股地位
C．國有股和法人股總市值不能超過公司凈資產的20%
D．凡禁止外商投資的產業，上市公司的國有股和法人股不得向外商轉讓
67、保薦機構推薦發行人發行證券，應當向中國證監會提交（　　）。
A．發行保薦工作報告
B．保薦代表人專項授權書
C．發行保薦書
D．中國證監會要求的其他與保薦業務有關的文件
68、上市公司非公開發行證券申請文件包括（　　）。
A．本次非公開發行股票預案
B．發行人最近3年的財務報告和審計報告
C．最近1年的比較式財務報表
D．會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告
69、商業銀行發行金融債券應具備的條件是（　　）。
A．最近3年沒有重大違法、違規行為
B．最近2年連續盈利
C．核心資本充足率不低于8%
D．貸款損失準備計提充足
70、主承銷商應當對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進行核查。對存在下列情形之一的，詢價對象不得配售股票（　　）。
A．未參與初步詢價
B．詢價對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業協會登記的不一致
C．未在規定時間內報價或者足額劃撥申購資金
D．有證據表明在詢價過程中有違法違規或者違反誠信原則的情形