第31題 下列選項中，屬于內部審計的內容的是( )。
A 經營管理的合規性及合規部門工作情況
B 內部控制的健全性和有效性
C 會計記錄和財務報告的準確性和可靠性
D 與風險相關的資本評估系統情況
E 機構運營績效和管理人員履職情況
【正確答案】：A,B,C,D,E
[解析] 本題考查的是內部審計的7項主要內容中的5項。
第32題 市場風險報告的內容包括( )。
A 內外部審計情況
B 市場風險經濟資本分配情況
C 市場風險管理政策和程序的遵守情況
D 事后檢驗和壓力測試情況
E 頭寸的盈虧情況
【正確答案】：A,B,C,D,E
[解析] 本題考查的是市場風險報告的內容。
第33題 市場風險內部模型的主要優點包括( )。
A 可以將不同業務、不同類別的市場風險用一個確切的數值來表示
B 能在不同業務和風險類別之間進行比較和匯總
C 將隱性風險顯性化之后，有利于進行風險的監測、管理和控制
D 風險價值具有高度的概括性，簡明易懂
E 涵蓋了價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發性小概率事件
【正確答案】：A,B,C,D
[解析] 市場風險內部模型法未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發性小概率事件，需要采用壓力測試、情景分析等方法對其分析結果進行補充。
第34題 提交董事會和高級管理層的風險報告中應包括( )方面的內容。
A 損失事件
B 誘因與對策
C 關鍵風險指標
D 資本金水平
E 風險狀況
【正確答案】：A,B,C,D,E
[解析] 風險報告內容大致包括風險狀況、損失事件、誘因與對策、關鍵風險指標、資本金水平五個部分。
第35題 完整的資本充足率評估程序包括( )。
A 董事會和高級管理層的監督
B 健全的資本評估
C 風險的全面評估
D 完善的監測和報告系統
E 健全的內部控制檢查
【正確答案】：A,B,C,D,E
[解析] 本題考查的是完整的資本充足率評估程序。
第36題 流動性比率/指標是各國監管當局和商業銀行廣泛使用的方法之一，下列常用的比率/指標表達式正確的是( )。
A 現金頭寸指標=現金頭寸/總資產
B 核心存款指標=核心存款/總資產
C 貸款與核心存款的比率=貸款總額/核心存款
D 大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)/(盈利資產-短期投資)
E 現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)/總資產
【正確答案】：B,C,D,E
[解析] 測量流動性狀況的指標包括：①現金頭寸指標[(現金頭寸+應收存款)/總資產]；②核心存款指標；③貸款總額與總資產的比率；④貸款總額與核心存款的比率；⑤流動資產與總資產的比率；⑥易變負債與總資產的比率；⑦大額負債依賴度。
第37題 商業銀行的法人信貸業務包括( )。
A 法人客戶貸款業務
B 貼現業務
C 個人生產經營貸款
D 商業銀行承兌匯票業務
E 消費信貸
【正確答案】：A,B,D
[解析] 法人信貸業務是商業銀行經營的以企業/機構客戶為服務對象的信貸業務，包括法人客戶貸款業務、貼現業務、商業銀行承兌匯票業務。C、E兩項屬于個人信貸業務。故選ABD。
第38題 商業銀行常用的風險識別方法包括( )。
A 制作風險清單
B 資產財務狀況分析法
C 情景分析法
D 分解分析法
E 失誤樹分析法
【正確答案】：A,B,D,E
[解析] 商業銀行常用的風險識別方法包括：制作風險清單、資產財務狀況分析法、分解分析法和失誤樹分析法。故選ABDE。
第39題 下列屬于《巴塞爾新資本協議》規定的商業銀行核心資本的有( )。
A 權益資本
B 公開儲備
C 重估儲備
D 普通貸款儲備
E 混合型債務工具
【正確答案】：A,B
[解析] 核心資本又稱為一級資本，包括商業銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備。故選AB。
第40題 以下哪些是聲譽風險管理中應強調的內容?( )
A 明確商業銀行的戰略愿景和價值理念
B 有明確記載的聲譽風險管理流程及政策
C 深入理解不同利益持有者對自身的期望值
D 有明確記載的危機處理或決策流程
E 建設學習型組織
【正確答案】：A,B,C,D,E
[解析] 聲譽風險管理中應強調的內容有十項，除選項所列出的以外還包括：①培養開放、互信、互助的機構文件；②建立強大的、動態的風險管理系統；③建立公平的獎懲機制；④利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶；⑤建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求。故選ABCDE。
