一、單選題（本大題90小題．每題0.5分，共45.0分。請從以下每一道考題下面?zhèn)溥x答案中選擇一個最佳答案，并在答題卡上將相應題號的相應字母所屬的方框涂黑。）
第1題
外部審計是指外部審計機構(gòu)接受委托對商業(yè)銀行進行審計。下列關于外部審計制度，表述錯誤的是( )。
A．在直接審計委托模式下，包括企業(yè)所有者、注冊會計師和經(jīng)營者三方
B．外部審計制度的價值主要在于其公正性
C．外部審計師、銀行管理當局和銀行監(jiān)管當局的地位不同，但是責任相同，彼此之間可以相互替代
D．它擔負著過濾會計信息風險、確保會計信息質(zhì)量、降低會計信息識別成本的責任
【正確答案】：C
C項銀行與外部審計師是委托與被委托的關系，外部審計師與銀行監(jiān)管當局是相互合作、相互補充的關系；外部審計師、銀行管理當局和銀行監(jiān)管當局的地位不同，責任也不同，彼此之間不能相互替代。
第2題
資產(chǎn)或負債過于集中屬于( )。
A．內(nèi)部指標/信號
B．外部指標/信號
C．融資指標/信號
D．壓力指標/信號
【正確答案】：A
第3題
按照KPMG風險中性定價模型，如果回收率為0，某1年期的零息國債的收益率為10%，1年期的信用等級為8的零息債券的收益率為15%，則該信用等級為B的零息債券在1年內(nèi)的違約概率為( )。
A．0.04
B．0.05
C．0.95
D．0.96
【正確答案】：A
[解析] 違約概率=1-(1+10%)/(1+15%)=1-22/23≈0.04。
第4題
我國銀行業(yè)正式全面對外開放是在( )。
A．2008年8月8日
B．2006年12月11日
C．2000年1月1日
D．1994年1月1日
【正確答案】：B
[解析] 2006年12月11日，我國加入WTO的過渡期結(jié)束，國務院的《中華人民共和國外資銀行管理條例》、銀監(jiān)會的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》正式生效，標志著中國正式全面開放銀行業(yè)，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務，取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制。
第5題
在操作風險關鍵指標中，客戶投訴占比屬于人員風險指標類，客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務的滿意程度?？蛻敉对V占比的計算公式是( )。
A．未解決的客戶投訴數(shù)量/所有客戶投訴數(shù)量
B．所有服務已解決的客戶投訴數(shù)量/所有服務交易數(shù)量
C．每項產(chǎn)品已解決的投訴數(shù)量/該項產(chǎn)品的投訴數(shù)量
D．每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量
【正確答案】：D
[解析] 客戶投訴占比一每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量。客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務的滿意程度。
第6題
風險報告部門是一個獨立于營銷部門的部門，其主要職責有( )。
A．收集和處理與風險控制相關的各種信息，并將該信息匯總到風險報告中
B．顯示總體組合和各子組合的風險狀況
C．討論各種流程和措施的有效性
D．報告重要單筆業(yè)務頭寸的風險狀況
【正確答案】：A
[解析] 風險報告的職責有：①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識；②傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度；③實施并支持一致的風險語言/術語；④使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息；⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持；⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
第7題
( )是目前最恰當?shù)穆曌u風險管理方法。
A．采取平等原則對待所有風險
B．采用精確的定量分析方法
C．按照風險大小，采取抓大放小的原則
D．推行全面風險管理理念
【正確答案】：D
[解析] 目前，聲譽風險管理的最恰當?shù)姆椒ㄊ牵孩偻菩腥骘L險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。
第8題
關于聲譽危機管理規(guī)劃，下列說法錯誤的是( )。
A．危機現(xiàn)場處理是聲譽危機管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一
B．聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南
C．管理危機過程中的信息交流不是聲譽危機管理規(guī)劃的主要內(nèi)容
D．商業(yè)銀行有必要對危機管理的政策和流程做好事前準備，建立有效的溝通預案，制定有效的危機應對措施，并隨時調(diào)動內(nèi)外部資源以緩解致命風險的沖擊
【正確答案】：C
[解析] 聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制；②提高解決問題的能力；③危機現(xiàn)場處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機處理過程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機過程中的信息交流；⑦模擬訓練和演習。
第9題
相比較而言，( )最容易引發(fā)操作風險。
A．柜臺業(yè)務
B．法人信貸業(yè)務
C．個人信貸業(yè)務
D．資金交易業(yè)務
【正確答案】：A
[解析] 柜臺業(yè)務是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。
第10題
參照國際最佳實踐，在拓展客戶期，商業(yè)銀行對個人客戶評分時宜采用( )。
A．申請評分
B．行為評分
C．信用局評分
D．利潤評分
【正確答案】：C
[解析] 個人客戶評分按照評分的階段分為：拓展客戶期(采用信用局評分)、審批客戶期(采用申請評分)和管理客戶期(采用行為評分)。
