第三章 信用風險管理

第三節 信用風險監測與報告

考點：風險監測主要指標(★★)【點擊試聽>>聽老師講解】

(一)不良貸款率

不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，即：

不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款余額×100％

(二)關注類貸款占比；關注類貸款占比一關注類貸款／各項貸款余額×100％

(三)逾期貸款率

根據《貸款通則》(試行)(1996年)，逾期貸款指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。

逾期貸款率一逾期貸款余額／各項貸款余額×100％

逾期貸款率從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風險程度，促進銀行對逾期貸款盡快妥善處理。

此外，實踐中更常采用“逾期90天以上貸款／不良貸款”這一比率，如果大于1，意味著銀行可能在某種程度上隱藏或延遲了“不良貸款”生成。

(四)貸款風險遷徙率

風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態監測指標。

1．正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率一(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100％

期初正常類貸款(關注類貸款)中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關注類貸款)中，在報告期末分類為次級類／可疑類／損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款(關注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關注類貸款)中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

2．正常類貸款遷徙率

正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100％期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

3．關注類貸款遷徙率

關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額／(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100％期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

4．次級類貸款遷徙率

次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100％期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

5．可疑類貸款遷徙率

可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100％期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

(五)預期損失率

預期損失率=預期損失／資產風險暴露×100％

預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業銀行已經預計到將會發生的損失。

(六)不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備與不良貸款余額之比，即：

不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100％

(七)貸款撥備率

貸款撥備率是指貸款損失準備與各項貸款余額之比，即：

貸款撥備率=(一般準備+專項準備+特種準備)／各項貸款余額×100％

貸款撥備率是巴塞爾委員會為應對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。

(八)貸款損失準備充足率

貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備／貸款應提準備×100％貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。

(九)單一(集團)客戶授信集中度單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)客戶貸款總額／資本凈額×100％最大一家(集團)客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家(集團)客戶的各項貸款的總額。

(十)關聯授信比例

關聯授信比例一全部關聯方授信總額／資本凈額×100％全部關聯方授信總額是指商業銀行全部關聯方的授信余額，扣除關聯方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和我國中央政府債券。關聯方包括關聯自然人、法人或其他組織。