1.關于基金資產估值需要考慮的因素，下列表述錯誤的是()。
A.當基金只投資于交易活躍的證券，直接采用市場交易價格對基金資產估值
B.封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，每個交易日都進行估值
C.海外基金的估值頻率較低，一般是每月估值一次
D.交易所上市的股指期貨合約以估值當日結算價進行估值
答案：C
解析：C項，海外的基金有一部分是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。
2.關于基金估值程序，下列表述錯誤的是()。
A.基金份額凈值是按照每個開放日閉市后，基金資產凈值除以當日基金份額的余額數量計算
B.由基金托管人對外公布基金管理人的計算結果
C.基金日常估值由基金管理人進行
D.基金托管人對基金管理人的計算結果進行復核
答案：B
解析：基金托管人按基金合同規定的估值方法、時間、程序對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布。
3.假定某基金的總資產為35億元，總負債為5億元，發行在外的基金總份額為30億份，那么其基金份額凈值為()元。
A.1.00
B.1.16
C.1.23
D.1.35
答案：A
解析：基金份額凈值=(基金資產-基金負債)/基金總份額=(35-5)/30=1.00(元)。
4.關于證券投資基金會計核算的特點，下列表述錯誤的是()。
A.基金會計核算主體是證券投資基金
B.貨幣市場基金一般每日結轉損益
C.傳統的會計分期一般以年度、半年、月份和日為單位
D.基金會計的責任主體是基金管理人和托管人
答案：C
解析：C項，傳統的會計分期一般以年度、半年、季度和月份為單位，分期反映會計主體的財務狀況。
5.目前，我國的基金管理費通常按前一日基金資產凈值的一定比例__________計提，___________支付。()
A.每日;按月
B.每日;按周
C.每月;按年
D.每月;按季
答案：A
解析：目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
