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基金從業備考學習筆記《科目三》第8章第5節 基金托管

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1、基金托管的作用及原則

(1)作用：

①對基金管理人形成制衡，從而有利于形成更為有效的基金治理結構

②有利于提升股權投資基金運作的專業化水平;

③有利于防止基金管理人濫用其信息優勢，從而起到保護投資者的作用

(2)原則：

①合規性原則：在協議約定的托管權限范圍內，根據國家法律法規規定和基金合同的要求履行托管職責。

②安全性原則：妥善保管基金資產，在協議約定的范圍內確保托管資產的安全和完整。

③獨立性原則：將基金資產與其他資產以及托管人自有資產嚴格分離保管，為基金單獨建賬、獨立核算。

④保密性原則：嚴守基金商業秘密，除法律法規及相關約定外，不得以任何形式泄露或公開基金資產的狀況和投資運作情況。

2、基金托管的服務內容：資產保管(基礎服務)、賬戶管理、資金清算、投資監督、會計核算、資產估值和信息披露等。