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基金從業(yè)備考學習筆記《科目三》第8章第2節(jié) 基金權(quán)益登記
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1、公司型股權(quán)投資基金增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收益分配、清算
(1)增資、減資
(2)股權(quán)/股份轉(zhuǎn)讓
①類型：內(nèi)部轉(zhuǎn)讓(股東之間的轉(zhuǎn)讓)、外部轉(zhuǎn)讓(股東將自己的股權(quán)/股份轉(zhuǎn)給股東以外的第三人)
②注意：有限責任公司對外轉(zhuǎn)讓需經(jīng)其他股東過半數(shù)同意，且其他股東有有限受讓權(quán)。
(3)收益分配
①有限責任公司：采用現(xiàn)金分配，按實繳出資比例進行收益分配;
②股份有限公司：現(xiàn)金分配/派發(fā)新股，按股東實際持股比例分配。
(4)清算退出
①清算退出情形：全部投資項目都已到期退出、營業(yè)期限屆滿或者出現(xiàn)其他公司章程規(guī)定的解散事由時，公司型股權(quán)投資基金應(yīng)當清算退出。
②資產(chǎn)分配順序：公司財產(chǎn)在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財產(chǎn)，有限責任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。
(5)登記
①設(shè)立：向工商行政管理機關(guān)辦理注冊登記手續(xù)
②變更/注銷：公司型股權(quán)投資基金增資、減資、股權(quán)/股份轉(zhuǎn)讓、收益分配以及終止清算的，應(yīng)向工商行政管理機關(guān)辦理工商變更登記、注銷手續(xù)。
2、合伙型股權(quán)投資基金的入伙/增加出資、退伙/減少出資、份額轉(zhuǎn)讓、收益分配、清算
(1)入伙/增加出資、退伙/減少出資
①出資：承諾認繳資本制，基金投資者可在約定時間內(nèi)進行實繳出資
②入伙：新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，營房經(jīng)全體合伙人的一致同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議。新合伙人以其認繳的出資額為限對入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔責任。
③退伙/減少出資：在符合法律規(guī)定及合伙協(xié)議約定的情況下，可以辦理退伙和減少出資，具體辦理程序以合伙協(xié)議的約定為準。
基金財產(chǎn)份額的退還可以是貨幣也可以是實物
(2)財產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓
合伙人之間的轉(zhuǎn)讓——通知其他合伙人;
向其他合伙人之外的第三人轉(zhuǎn)讓——需其他合伙人一致同意，且其他合伙人具有優(yōu)先購買權(quán)。
(3)收益分配
根據(jù)合伙協(xié)議約定辦理分配→未約定則合伙人協(xié)商→協(xié)商不了則按比例分配→無法確定出資比例則平均分配。
(4)清算
合伙型股權(quán)投資基金出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)當解散：
①合伙型股權(quán)投資基金存續(xù)期屆滿且合伙人決定不再經(jīng)營的;
②全部投資項目到期退出的;
③全體合伙人決定解散的;
④法律、行政法規(guī)及合伙協(xié)議約定的其他解散事由。
(5)登記
①設(shè)立：向工商行政管理機關(guān)辦理注冊登記手續(xù)
②變更/注銷：合伙型股權(quán)投資基金增資、減資、股權(quán)/股份轉(zhuǎn)讓、收益分配以及終止清算的，應(yīng)向工商行政管理機關(guān)辦理工商變更登記、注銷手續(xù)
3、信托(契約)型股權(quán)投資基金的認繳出資、退出、份額轉(zhuǎn)讓、收益分配、清算
(1)認繳出資、退出
①出資、退出的規(guī)則視合同約定
②認繳出資、退出價格按合同約定規(guī)則計算，若由基金托管人進行托管的，基金管理人應(yīng)復(fù)核。
(2)份額轉(zhuǎn)讓：轉(zhuǎn)讓規(guī)則按合同約定，無需其他投資者同意
(3)收益分配：合同約定
(4)清算：由清算小組負責，清算小組由基金管理人、基金托管人以及相關(guān)中介服務(wù)機構(gòu)組成，基金管理人負責組織。清算分配方案按合同約定，清算小組應(yīng)編制清算報告，向基金投資者披露。
(5)登記：基金管理人自行辦理/委托基金服務(wù)機構(gòu)辦理，基金管理人的登記職責不應(yīng)委托而免除。
