第71題

國際會計準則對金融資產劃分的優點不包括 ( )

A.它是基于會計核算的劃分

B．按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準

C．直接面向風險管理

D．有強大的會計核算理論和銀行流程架構、基礎信息支持

【正確答案】：C[答案解析]C項是資產分類監管標準的優點。（資產分類已改為賬戶劃分）

第72題

法人信貸業務操作風險控制的業務環節不包括 ( )

A.評級授信

B．貸前調查

C．信貸審查

D．賬戶開立

【正確答案】：D[答案解析]法人信貸業務操作風險控制的業務環節包括評級授信、貸前調查、信貸審查、信貸審批、貸款發放和貸后管理，不包括賬戶開立。

第73題

下列哪項最能反映商業銀行面臨的操作風險 ( )

A.交易對手提前執行互換合同

B．某國遭受恐怖襲擊

C．關聯儲出人意料地將利率降低了100點

D．信用評級機構降低了一家銀行對外國債( sovereigndebt)的信用等級

【正確答案】：B[答案解析]A項互換合同問題與法律風險相關；C項美聯儲不尋常的舉動與市場風險相關；D項信用等級降低與信用風險相關。B項屬于外部事件引起的操作風險。

第74題

下列哪項不屬于內部欺詐事件 ( )

A.多戶頭支票欺詐

B．交易不報告

C．交易品種未經授權（存在資金損失）

D．銀行內部發生的性別／種族歧視事件

【正確答案】：D[答案解析]內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失。此類事件至少涉及內部人員一方，但不包括性別／種族歧視事件。

第75題

計算機出現病毒是屬于( )風險。

A.系統設計／開發

B．系統安全

C．數據／信息質量

D．系統的穩定性

【正確答案】：B[答案解析]系統安全包括外部系統安全、內部系統安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等。

第76題

《巴塞爾新資本協議》提出了兩種計量信用風險資本的方法：標準法和 ( )

A.檢測法

B．高級計量法

C．內部評級法

D．計量法

【正確答案】：C[答案解析]《巴塞爾新資本協議》提出了兩種計量信用風險資本的方法：標準法和內部評級法。（標準法已刪除，新增了權重法）

第77題

下列哪項不屬于政治風險( )

A.極端組織的行動

B．財產征用

C．洗錢

D．公共利益集團的持續壓力

【正確答案】：C[答案解析]政治風險是指由于戰爭、征用、罷工和政府行為、公共利益集團或極端分子活動而給商業銀行造成的損失。洗錢是指通過各種手段將違法所得合法化的行為，是外部事件的一個方面，與政治風險同樣屬于外部事件。

第78題

由于貸款發放之后，客戶可能立即提取，因此商業銀行必須持有充足的資金，通常為( )現金。

A. 100%

B．80%

C．40%

D．90%

【正確答案】：A[答案解析]由于貸款發放之后，客戶可能立即提取，因此商業銀行必須持有充足的資金。（通常為100%現金）

第79題

( )是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。

A.租賃業務

B．貸款業務

C．柜臺業務

D．存款業務

【正確答案】：C[答案解析]柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。

第80題

在商業銀行的風險管理和控制措施中，下列哪項屬于可降低的操作風險的管理策略( )

A.減少某損失嚴重產品的交易

B．對出納人員實行強制休假制度

C．購買保險

D．為操作風險計提風險資本金

【正確答案】：B[答案解析]A、C、D三項分別為可規避的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險的管理和控制措施。