第21題

根據(jù)《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿( )年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)和境外取得的所得，依照《個(gè)人所得稅法》規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

A．1

B．2

C．3

D．4

【正確答案】：A．[解析] 《個(gè)人所得稅法》關(guān)于納稅人的規(guī)定分兩種情況：①在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿1年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)和境外取得的所得，依照《個(gè)人所得稅法》規(guī)定繳納個(gè)人所得稅；②在中國(guó)境內(nèi)無住所又不居住或者無住所而在境內(nèi)居住不滿1年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)取得的所得，依照《個(gè)人所得稅法》規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

第22題

不同家庭生命周期的理財(cái)重點(diǎn)不同，資產(chǎn)配置也應(yīng)有所不同，( )收益性的需求最大，投資組合中債券比重最高。

A．家庭形成期

B．家庭成長(zhǎng)期

C．家庭成熟期

D．家庭衰老期

【正確答案】：D．[解析] 流動(dòng)性需求在客戶子女很小和客戶年齡很大時(shí)較大，流動(dòng)性較好的存款或貨幣基金的比重可以高一些；家庭形成期至家庭衰老期，隨客戶年齡的增大，投資股票等風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)的比重應(yīng)逐步降低；家庭衰老期收益性需求最大，因此投資組合中債券比重應(yīng)該最高。

第23題

若客戶的年度收入為15萬元，年儲(chǔ)蓄目標(biāo)為5萬元，則年度支出預(yù)算為( )萬元。

A．20

B．15

C．10

D．5

【正確答案】：C．[解析] 年度支出預(yù)算=年度收入-年儲(chǔ)蓄目標(biāo)=15-5=10(萬元)。

第24題

在經(jīng)濟(jì)處于擴(kuò)張階段時(shí)，個(gè)人和家庭應(yīng)考慮減少配置( )。

A．基金

B．儲(chǔ)蓄產(chǎn)品

C．房產(chǎn)

D．股票

【正確答案】：B

[解析] 在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)比較快、處于擴(kuò)張階段時(shí)，個(gè)人和家庭應(yīng)考慮增持成長(zhǎng)性好的股票、房地產(chǎn)等資產(chǎn)，同時(shí)降低防御性低收益資產(chǎn)，如儲(chǔ)蓄產(chǎn)品等，以規(guī)避經(jīng)濟(jì)波動(dòng)帶來的損失。如表1所示。

表1　經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與個(gè)人理財(cái)策略

第25題

基金宣傳推介材料中可以登載的是( )。

A．第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果，但應(yīng)當(dāng)列明第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的名稱及評(píng)價(jià)日期

B．基金管理人管理的剛成立三個(gè)月的基金業(yè)績(jī)

C．其他單位或個(gè)人的推薦性文字

D．預(yù)測(cè)該基金的投資業(yè)績(jī)

【正確答案】：A．[解析] 《證券投資基金銷售管理辦法》第十九條規(guī)定，基金宣傳推介材料不得登載單位或者個(gè)人的推薦性文字、不得預(yù)測(cè)該基金的證券投資業(yè)績(jī)；第二十條規(guī)定，基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績(jī)，但基金合同生效不足六個(gè)月的除外。

第26題

下列不屬于商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶收入范圍的是( )。

A．貨幣兌換費(fèi)

B．商業(yè)銀行劃入的外匯資金

C．境外匯回的投資本金

D．境外匯回的投資收益

【正確答案】：A．[解析] 《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入；A項(xiàng)貨幣兌換費(fèi)是商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶支出。

第27題

下列事件中，屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)造成證券價(jià)格變化的是( )。

A．2006年10月股權(quán)分置改革基本成功，邯鋼股份股價(jià)在一年間由5元上漲到30元

B．2007年9月，中國(guó)廈門公司與赤道幾內(nèi)亞共和國(guó)簽署數(shù)億元工程合同，該股當(dāng)日漲停

C．由于國(guó)際原油期貨價(jià)格連創(chuàng)新高，中國(guó)東方航空公司的股價(jià)出現(xiàn)下跌

D．2008年4月24日，證券交易印花稅由3‰下調(diào)至1‰，上證綜合指數(shù)上漲9.59%

【正確答案】：B．[解析] AD兩項(xiàng)是由于政策原因造成的股票價(jià)格波動(dòng)；C項(xiàng)是由宏觀因素造成的股價(jià)變動(dòng)，均屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；而B項(xiàng)則是由于上市公司特殊情況造成的股價(jià)波動(dòng)，因此屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

第28題

下列關(guān)于商業(yè)銀行銷售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的說法，不正確的是( )。

A．商業(yè)銀行不得銷售不能獨(dú)立測(cè)算或收益率為零或負(fù)值的理財(cái)汁劃

B．商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對(duì)理財(cái)計(jì)劃的期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利

C．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)理財(cái)計(jì)劃或相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)置適當(dāng)?shù)钠谙藓弯N售起點(diǎn)金額

D．商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料，可以用專業(yè)性的文字進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示

【正確答案】：D．[解析] 商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá)，即使客戶不主動(dòng)提問，商業(yè)銀行也有義務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

第29題

下列關(guān)于某上市銀行的信息中，其從業(yè)人員可以對(duì)外提供的是( )。

A．所在銀行下一年度具體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃以及重大戰(zhàn)略決策

B．聯(lián)系地址不詳?shù)目蛻裘麊?/P>

C．所在銀行部分高管及中層經(jīng)理名單

D．所在銀行所公布的兩年前的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果

【正確答案】：D．[解析] 銀行兩年前的年度財(cái)務(wù)報(bào)表屬于已經(jīng)公開披露的信息，可以對(duì)外提供。A項(xiàng)銀行下一年度具體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃以及重大戰(zhàn)略決策屬于商業(yè)秘密，不得對(duì)外提供；B項(xiàng)客戶名單屬于客戶隱私，從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保護(hù)客戶信息和隱私；C項(xiàng)上市銀行不需要公布中層經(jīng)理名單，因此上市銀行從業(yè)人員不可以對(duì)外提供所在銀行中層經(jīng)理名單。

第30題

新《保險(xiǎn)法》自( )起施行。

A．2009年2月28日

B．2009年10月1日

C．2009年10月28日

D．2010年1月1日

【正確答案】：B．[解析] 2009年2月28日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議對(duì)《保險(xiǎn)法》進(jìn)行了修訂，修訂后的《保險(xiǎn)法》自2009年10月1日起施行。

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