參考答案及解析
一、單項選擇題
1．【答案及解析】B 第三人知道行為人沒有代理權、超越代理權或者代理權已終止還與行為人實施民事行為給他人造成損害的，由第三人和行為人負連帶責任。故選B。
2．【答案及解析】A金融市場決定的是金融商品的價格，而不是商品價格。故選A。
3．【答案及解析】D目前，國際市場上最主要、最典型的金融期貨交易品種有：利率期貨、外匯期貨和股票價格指數期貨，不包括債券期貨。故選D。
4．【答案及解析】A 少年成長期沒有或僅有較低的理財需求和理財能力；青年成長期愿意承擔較高的風險，追求高收益；中年穩健期風險厭惡程度提高，追求穩定的投資收益；退休養老期盡力保全已積累的財富，厭惡風險。故選A。
5．【答案及解析】D 債券作為一種理財產品，具有以下四個特征：①償還性，債券有規定的償還期限，債務人必須按期向債權人支付本息；②流動性，債券持有人可以轉讓債券；③安全性，債券持有人的收益相對固定；④收益性，債券能為投資者帶來一定的收益。故選D。
6．【答案及解析】B 商業銀行可以在我國境內外設立分支機構，商業銀行設立分支機構段有一定的資本，商業銀行總行應當按照《商業銀行法》和銀行章程的規定向分行撥付營運資金，撥付給分支機構的營運資金額的總和，不得超過商業銀行總行資本金總額的 60％。故選B。
7．【答案及解析】A 根據《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》第二十條的規定，托管人應當保存商業銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關資料，其保存的時間應當不少于15年。故選A。
8．【答案及解析】C 可承受的風險程度應當是量化指標(不是定性指標)，可以與商業銀行的資本總額相聯系，也可以與個人理財業務收入等其他指標相聯系。故選C。
9．【答案及解析】C題中CCBP由中國銀行業協會銀行業從業人員資格認證委員會領導實施，下設中國銀行業從業人員資格認證專家委員會和中國銀行業從業人員資格認證辦公室。故選C。
10．【答案及解析】B金融互換分為利率互換和貨幣互換兩類。其中，貨幣互換是將一種貨幣的本金和利息與另一種貨幣的等價本金和利息進行交換，利率互換是指不包含本金交換的兩組利息現金流之間的交換。故選B。
11．【答案及解析】D《中國銀行業從業人員職業操守》中“公平競爭”準則要求：銀行業從業人員應當尊重同業人員，公平競爭，禁止商業賄賂。故選D。
12．【答案及解析】A成長型基金資產中，現金持有量較小，大部分資金投資于資本市場，有些成長型基金在牛市時甚至通過借貸進行投資。故選A。
13．【答案及解析】C 消費支出一實際財富×財富的邊際消費傾向+勞動收入×勞動收入的邊際消費傾向。因此本題中，消費支出=20×0．4+30×0．6=26(萬元)。故選C。
14．【答案及解析】B理財顧問的專業性特點，決定了銀行從業人員要有扎實的金融知識基礎，對相關的金融市場和交易機制有清晰的認識，以及準確測算和分析相關金融產品的風險性和收益性。故選B。
15．【答案及解析】B《中國銀行業從業人員職業操守》中“利益沖突”準則要求，應當明確區分所在機構利益與個人利益，不得利用本職工作便利，以明顯優于或低于普通金融消費者的條件或價格與其所在機構進行交易。故選B。
16．【答案及解析】B嚴格遵守職業道德標準與行為準則，有助于提高從業人員的整體素質和職業道德水準，建立健康的銀行企業文化和信用文化，維護銀行的良好信譽，促進銀行健康發展。故選B。
17．【答案及解析】D責任保險的保障對象是投保人按照法律應當承擔的損害賠償責任，不屬于人身保險。故選D。
18．【答案及解析】A根據《個人所得稅》第二條的規定，稿酬所得是應納個人所得稅的個人所得項目，A選項正確；保險賠款、國債利息及按照國家統一規定發給的補貼都是免納個人所得稅的個人所得項目。故選A。
19．【答案及解析】B單利終值FVn=PV(1+n×i)=10000×(1+2×5％)=11000元。復利終值FVn=PV(1+i)=10000×(1+5％)=11025(元)。故選B。
20．【答案及解析】D公募基金的運作必須嚴格遵循相關的法律和法規，并受監管機構的嚴格監管，一般只投資于中低風險的產品，D選項的說法錯誤。故選D。
21．【答案及解析】D相關系數的取值范圍為一1≤p≤1，但是只有兩種證券的相關系數小于1時候，投資組合才能夠降低風險。故選D。
22．【答案及解析】B利潤表是反映企業特定會計期間經營成果的報表，即企業在某個年份或某個月度發生了多少費用、獲取了多少收入、最終實現了多少利潤。故選B。
23．【答案及解析】D商業票據的面額較大，所以商業票據的主要投資者是大的商業銀行、非金融公司、保險公司等機構投資者，一般個人投資者較少。故選D。
24．【答案及解析】C保險產品一方面可以消除風險的不確定性給個人或家庭帶來的憂慮和恐懼，促使人們有計劃地安排家庭生活，所以保險產品具有其他理財工具不可替代的保障功能。故選C。
25．【答案及解析】A根據《保險代理機構管理規定》第八十二條的規定，對銷售人壽保險新型產品的保險代理機構或者保險代理分支機構的業務人員進行專門培訓，銷售前培訓時間不得少于12小時。故選A。
26．【答案及解析】C《信托法》第三十四條規定，受托人以信托財產為限向受益人承擔支付信托利益的義務。故選C。
27．【答案及解析】A根據復利計算公式，本息和=1000×(1+8％÷4)=1082．43(元)。故選A。
28．【答案及解析】B年度收入減去年儲蓄目標等于年度支出預算。故選B。
29．【答案及解析】D商業銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率，A選項的做法錯誤；商業銀行不得將一般儲蓄存款產品單獨當作理財計劃銷售，或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售，BC選項的做法錯誤；商業銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產品的，其結構性存款產品應將基礎資產與衍生交易部分相分離，D選項正確。故選D。
30．【答案及解析】B銀行有限責任公司，股東以其出資額為限對銀行的債務承擔責任，該銀行以其全部資產對外承擔責任，是為“有限責任”。故選B。
31．【答案及解析】D本題考查商業銀行在向其關系人發放貸款時的規范。關系人是指商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其親屬；商業銀行管理人員投資或擔任高級管理職務的公司也屬于關系人范圍；商業銀行向關系人發放貸款不可以比普通貸款人更優惠。故選D。
32．【答案及解析】C在股市低迷時期，降低印花稅可以減少交易成本，從而刺激股市反彈。C選項的說法錯誤。故選C。
33．【答案及解析】C銀行承兌匯票一級市場行為包括出票和承兌。二級市場行為包括匯票買賣轉讓交易、對銀行承兌匯票進行貼現、轉貼現和再貼現。C選項不是銀行承兌匯票二級市場的行為。故選C。
34．【答案及解析】D銀行業從業人員是指在中國境內設立的銀行業金融機構工作的人員。期貨公司屬于非銀行業金融機構，期貨公司經紀人不是銀行業從業人員。故選D。
35．【答案及解析】C提前贖回收益率：(11000×10％)÷950-1=26．3％。故選C。
36．【答案及解析】C復利終值FVn=PV×(1+i)=100000×(1+10％)=161051元。故選C。
37．【答案及解析】B基金發行價格一基金單位金額+發行手續費。故選B。
38．【答案及解析】A債券的到期收益率是債券投資者持有債券到期所獲得的復利率，它等于使債券未來現金流的折現值等于當前購買價格的折現率。當市場價格等于面值時，債券的到期收益率等于票面利率。本題中，到期收益率一票面利率=10％。故選A。
39．【答案及解析】B銀行業監督管理機構根據履行職責的需要，可以與銀行業金融機構董事、高級管理人員進行監督管理談話，要求其就銀行業金融機構的業務活動和風險管理的重大事項做出說明。故選B。
40．【答案及解析】B《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》第二十三條規定，商業銀行境內托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回商業銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產管理費以及各類手續費以及外匯局規定的其他支出。B選項不在商業銀行境內托管賬戶支出范圍。故選B。
41．【答案及解析】A房地產投資信托基金是在交易所上市、專門從事房地產經營活動的投資信托公司或集合信托投資計劃。故選A。
42．【答案及解析】A根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第二十條的規定，商業銀行應詳細記錄理財業務人員的培訓方式、培訓時間及考核結果等，未達到培訓要求的理財業務人員應暫停從事個人理財業務活動。故選A。
43．【答案及解析】B證券投資基金的運作機制上，一般通過設置信托的方式進行投資運作，委托基金管理人管理和運作資產。故選B。
44．【答案及解析】A股票分割對投資者持有股票的市值總額沒有直接影響，但是投資者持有的股票總數增加了，股價的上升空間更大，因此股票分割往往比增加股息派發對股價上漲的刺激作用更大。A選項的說法錯誤。故選A。
45．【答案及解析】D旅游屬于經常項目，根據《個人外匯管理辦法實施細則》第十三條規定，境外個人經常項目原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換單據辦理，原兌換單據的兌回有效期為自兌換日起24個月。故選D。
46．【答案及解析】C商業銀行設立分支機構、開展個人理財業務及發行新款理財產品屬于中國銀監會的監管職責，不需要中央銀行批準。故選C。
47．【答案及解析】D回收金額為：15×(1+12％)2+15×(1+12％)=35．616(萬元)，即大約：勾356200元。故選D。
48．【答案及解析】C緊急預備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。ABD是緊急預備金來源。長期定期存款流動性較差，不宜作為緊急預備金的來源，C選項符合題目要求。故選C。
49   ．   【   答   案   及   解   析   】   A    投   資   組   合   的   方   差=(40÷50)×0．04+2×(40÷50)×(10÷50)×0．01+(10÷50)×0．01=0．0292。故選A。
50．【答案及解析】C《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》規定，商業銀行取得代客境外理財業務資格后，向境內機構發售理財產品，準入管理適用報告制；商業銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業務，應向外匯局申請代客境外理財購匯額度；在批準的購匯額度內，商業銀行可向投資者發行以人民幣標價的境外理財產品，并統一辦理募集人民幣資金的購匯手續。故選C。
51．【答案及解析】B憑證式國債可記名、掛失，不能上市流通。故選B。
52．【答案及解析】B該投資組合的期望收益率=20％×40％+15％×60％=17％。故選B。
53．【答案及解析】C相關系數等于兩種金融資產的協方差除以兩種金融資產的標準差的乘積，即：ρ12=cov(R1， 2)÷(盯1×o2)=0．01÷(0．2×0．1)=0．5。故選C。
54．【答案及解析】D兩種金融資產在經濟繁榮時收益呈同向變動趨勢，并不等同于它們在任何一種經濟情況下收益呈同向變動趨勢，可能它們在經濟衰退時期的收益會呈反向變動。因此，僅僅根據它們在經濟繁榮時收益呈同向變動無法確定協方差的符號。故選D。55．【答案及解析】D個人理財業務的客戶應當是完全民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。故選D。
56．【答案及解析】B受益人是享受信托財產收益的人，可以是委托人本人，也可以是除了委托人以外的他人，C選項的說法正確；受托人接受委托并按約定的信托條件對財產進行管理或處置，A選項的說法正確；受托人不是信托財產的所有者，B選項的說法錯誤；信托目的必須符合三點要求：具有合法性、有可能達到或實現、為受托人所接受，D選項的說法正確。故選B。
57．【答案及解析】A《商業銀行法》規定，對個人儲蓄存款，商業銀行應拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但是法律另有規定的除外。商業銀行應按照中國人民銀行規定的存款利率上下限，確定存款利率，并予以公告；商業銀行應按照規定向中國人民銀行繳存款準備金，留足備付金；商業銀行應保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。
58．【答案及解析】D被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人，投保人可以為被保險人。D選項的說法錯誤。故選D。
59．【答案及解析】D人身保險是以人的身體和壽命作為保險標的的一種保險。人身保險分為人壽保險、意外傷害保險和健康保險。責任保險屬于財產保險范疇，D選項不屬于人身保險。故選D。
60．【答案及解析】D房地產的投資方式包括房地產購買、房地產租賃和房地產信托。申請房地產抵押貸款是一種融資方式，不屬于房地產投資方式。故選D。
61．【答案及解析】B3年后還清的100萬元債務是終值，每年存入的款項即為年金，故張先生每年需要存入的款項=1000000×10％÷[(1+10％)-1]=302115(元)。故選B。
62．【答案及解析】C《保險法》規定，保險經紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立合同提供中介服務，依法收取傭金的單位；保險代理人是根據保險人委托，向保險人收取代理手續費，并在授權范圍內代為辦理保險業務的單位，也可以是個人；保險代理人在代為辦理人壽保險業務時，不得同時接受2個以上保險人的委托。故選C。
63．【答案及解析】D資本市場的交易對象主要包括股票、債券和證券投資基金。故選D。
64．【答案及解析】C《民法通則》規定：“代理”包括委托代理、法定代理和指定代理。委托代理人按照被代理人的委托行使代理權，法定代理人依照法律的規定行使代理權，指定代理人按照人民法院或者指定單位的指定行使代理權。故選C。
65．【答案及解析】C同業拆借是在金融機構之間進行的資金拆借活動。故選C。
66．【答案及解析】D基金收益分配一般有分配現金和分配基金單位兩種形式。D選項的說法錯誤。故選D。
67．【答案及解析】D經依法核準的上市交易的股票、公司債券及其他證券，應當在證券交易所掛牌交易。證券交易所是依據國家有關法律，經政府證券主管機關批準設立的集中進行證券交易的有形場所。在我國有兩個：上海證券交易所和深圳證券交易所。故選D。
68．【答案及解析】C銀行個人理財投資者教育工作是一項普惠全社會的長期工作。故選C。
69．【答案及解析】C根據投資目標的不同，可以將基金分為成長型基金、收入型基金和平衡型基金。成長型基金以追求資本增值為基本目標，主要以具有良好增長潛力的股票為投資對象；收入型基金以追求穩定的經常性收入為基本目標，主要以大盤藍籌股、公司債、政府債券等穩定收益證券為投資對象；平衡型基金兼顧當期收入和未來長期增值。故選C。
70．【答案及解析】A大額可轉讓定期存單的特點包括不記名、金額較大、比同期存款利率高和可轉讓。故選A。
71．【答案及解析】8未來股利的現值是：3000÷5％=60000元。故選B。
72．【答案及解析】D本題考查對內幕信息判定的掌握。內幕信息是指證券交易活動中，涉及公司的經營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息。主要包括：①本法第六十七條第二款所列重大事件；②公司分配股利或者增資的計劃；③公司股權結構的重大變化；④公司債務擔保的重大變更；⑤公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的百分之三十；⑥公司的董事、監事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任；⑦上市公司收購的有關方案；⑧國務院證券監督管理機構認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。故選D。
73．【答案及解析】B理財價值觀因人而異，沒有對錯標準，理財規劃師的責任不在于改變客戶的價值觀，而是讓客戶了解在不同價值觀下的財務特征和理財方式。故選B。
74．【答案及解析】B保險代理人是根據保險人的委托，向保險人收取代理手續費，并在保險人授權的范圍內代為辦理保險業務的單位或者個人；保險經紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的單位。故選B。
75．【答案及解析】D《證券投資基金法》第；六十二條規定，證券投資基金應當公開披露的基金信息包括：①基金招募說明書、基金合同、基金托管協議；②基金募集情況；③基金份額上市交易公告書；④基金資產凈值、基金份額凈值；⑤基金份額申購、贖回價格；⑥基金財產的資產組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告；⑦臨時報告；⑧基金份額持有人大會決議；⑨基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動；⑩涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；⑩依照法律、行政法規有關規定，由國務院證券監督管理機構規定應予披露的其他信息。故選D。
76．【答案及解析】A凈資產=資產-負債。A項中分期付款買房，資產增加，負債也增加了，則凈資產總量沒有發生變化。故選A。
77．【答案及解析】B《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第二條規定，個人理財業務是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理專業化服務活動。故選B。
78．【答案及解析】A根據《證券法》第一百三十九條規定可知，證券公司客戶的結算資金應當存放在商業銀行。故選A。
79．【答案及解析】C稅收規劃的主要內容包括：避稅規劃、節稅規劃和轉嫁規劃。理財規劃采用純經濟手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或供應商或自我消轉的規劃，屬于稅收規劃內容中的轉嫁規劃。故選C。
80．【答案及解析】B個人理財業務是建立在委托代理關系基礎上的銀行業務。故選B。
81．【答案及解析】C《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第二十條規定，客戶在辦理一般產品業務時，如需要銀行提供相關個人理財顧問服務，一般產品銷售和服務人員應將客戶移交給理財業務人員。故選C。
82．【答案及解析】C根據《外資銀行管理條例》第三十一條規定，外國銀行可以吸收中國境內公民的人民幣定期存款，但每筆業務不得少于100萬元。故選C。
83．【答案及解析】D商業銀行內部監督部門應向董事會和高級管理層提供獨立的綜合理財業務風險管理評估報告。故選D。
84．【答案及解析】A商業銀行應對理財產品的市場變化做出科學合理的預測，不得銷售無市場分析預測、無產品期限、無風險管控預案的理財產品。故選A。
85．【答案及解析】B《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第五十四條：商業銀行提供的理財產品組合中如包括代理銷售產品，應對所代理的產品進行充分的分析，對相關產品的風險收益預測數據進行必要的驗證。商業銀行應根據產品提供者提供的有關材料和對產品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產品介紹材料和宣傳材料。根據此條規定，可知B不正確。故選B。
86．【答案及解析】A每年存入等額現金，到期一次收回的本利和即為普通年金終值。本題中普通年金終值=10000×[(1+10％)-1]÷10％=21000元。故選A。
87．【答案及解析】B境內托管人應當在境外托管代理人處開設商業銀行外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結算機構之間的資金結算業務和證券托管業務，AC選項的說法錯誤；境內托管人及境外托管代理人必須為不同的商業銀行分別設置托管賬戶，B選項的說法正確；D選項的說法錯誤。故選B。
88．【答案及解析】D我國《商業銀行法》確定了分業經營的原則，明確規定商業銀行不得從事證券和信托業務。故選D。
89．【答案及解析】C積極的財政政策刺激投資需求，提升房地產的價格；中央銀行在公開市場買入國債，能刺激各類資產的價格上升；降低股票交易印花稅減少了交易成本，從而能刺激股價上漲。故選C。
90．【答案及解析】A中間業務，即商業銀行并不運用自己的資金，而代理客戶承辦支付和其他委托事項并從中收取手續費的業務。商業銀行個人理財業務是經國務院銀行業監督管理機構批準的一項銀行中間業務。故選A。