第二章 個人理財業務相關法律法規

第三節 理財產品及銷售相關法律法規

考點：個人外匯管理涉及的法律法規【點擊試聽>>聽老師講解】

《個人外匯管理辦法》及《個人外匯管理辦法實施細則》自2007年2月1日起實施。

1．《個人外匯管理辦法》和個人理財相關的重要內容

(1)《個人外匯管理辦法》的分類和管理：

個人外匯業務按照交易主體區分境內與境外個人外匯業務．按照交易性質區分經常項目和資本項目個人外匯業務。

經常項目項下的個人外匯業務按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業務按照可兌換進程管理．

銀行應通過外匯局指定的管理信息系統辦理個人購匯和結匯業務，真實、準確錄入相關信息，并將辦理個人業務的相關材料至少保存5年備查。

(2)經常項目個人外匯管理：

①從事貨物進出口的個人對外貿易經營者．在商務部門辦理對外貿易經營權登記備案后．其貿易外匯資金的收支按照機構的外匯收支進行管理。

②個人進行工商登記或者辦理其他執業手續后，可以憑有關單證辦理委托具有對外貿易經營權的企業代理進出口項下及旅游購物、邊境小額貿易等項下外匯資金收付、劃轉及結匯。

③境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出，單筆或當日累計匯出在規定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理：單筆或當日累計匯出在規定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理。

④境外個人在境內取得的經常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理購匯及匯出。

⑤境外個人未使用的境外匯入外匯。可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

⑥境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機構辦理：超過規定金額的．可以憑原兌換水單在銀行辦理。

(3)資本項目個人外匯管理：

①境內個人對外直接投資符合有關規定的，經外匯局核準可以購匯或以自有外匯匯出，并應當辦理境外投資外匯登記。

②境外個人購買境內商品房，應當符合自用原則。其外匯資金的收支和匯兌應當符合相關外匯管理規定。境外個人出售境內商品房所得人民幣，經外匯局核準可以購匯匯出。

③除國家另有規定外．境外個人不得購買境內權益類和固定收益類等金融產品。境外個人購買B股．應當按照國家有關規定辦理。

(4)個人外匯賬戶及外幣現鈔管理：

①個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

②個人進行工商登記或者辦理其他執業手續后可以開立外匯結算賬戶。

③境外個人在境內直接投資，經外匯局核準．可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內資金經外匯局核準可以結匯。直接投資項目獲得國家主管部門批準后．境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內的外匯資金劃人外商投資企業資本金賬戶。

④個人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉。境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理。

⑤個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔．單筆或當日累計在有關規定允許攜帶外幣現鈔出境金額之下的．可以在銀行直接辦理：單筆或當日累計提鈔超過上述金額的。憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當地外匯局事前報備。個人外幣現鈔存人外匯儲蓄賬戶步驟類似，不過當金額超出規定時．應攜帶外幣現鈔入境申報單或本人原存款金融機構外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

2．《個人外匯管理辦法實施細則》和個人理財業務的重要內容

(1)結匯和境內個人購匯實行年度總額規定。

年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據國際收支狀況．對年度總額進行調整。

個人所購外匯，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關規定攜帶出境。

個人年度總額內購匯、結匯，可以委托其直系親屬代為辦理；超過年度總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以按本細則規定，憑相關證明材料委托他人辦理。

(2)經常項目個人外匯管理。

個人經常項目項下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支。境內個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的。憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

①捐贈：經公證的捐贈協議或合同。捐贈須符合國家規定。

②贍家款：直系親屬關系證明或經公證的贍養關系證明、境外給付人相關收入證明．如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等。

③遺產繼承收入：遺產繼承法律文書或公證書。

④保險外匯收入：保險合同及保險經營機構的付款證明。投保外匯保險須符合國家規定。

⑤專有權利使用和特許收入：付款證明、協議或合同。

⑥法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協議或合同。

⑦職工報酬：雇傭合同及收入證明。

⑧境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明。

⑨其他：相關證明及支付憑證。

境外個人經常項目項下非經營性結匯超過年度總額的．憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：

①房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發票或支付通。

②生活消費類支出：合同或發票。

③就醫、學習等支出：境內醫院(學校)收費證明。

④其他：相關證明及支付憑證。

上述結匯單筆等值5萬美元以上的．應將結匯所得人民幣資金直接劃轉至交易對方的境內人民幣賬戶。

境內個人外匯匯出境外用于經常項目支出．按以下規定辦理：

外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下(含)的．憑本人有效身份證件在銀行辦理：超過上述金額的。憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。

手持外幣現鈔匯出當日累計等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理：超過上述金額的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理。

(3)資本項目個人外匯管理。

《個人外匯管理辦法實施細則》的有關規定：

①境內個人對外直接投資應按國家有關規定辦理。所需外匯經所在地外匯局核準后可以購匯或以自有外匯匯出．并辦理相應的境外投資外匯登記手續。

②境內個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。

③境內個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務，應通過所屬公司或境內代理機構統一向外匯局申請獲準后辦理。

境內個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。

④境內個人向境內經批準經營外匯保險業務的保險經營機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯手續。

境內個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶．也可以結匯。

(4)個人外匯賬戶及外幣現鈔管理。

《個人外匯管理辦法實施細則》的有關規定：

外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。

①本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉。但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

②個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的．憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》為個人辦理提取外幣現鈔手續。

備考提示

本章節主要是法律條文，此處知識點只摘錄了部分，其余部分需要考生結合課本、習題理解記憶。

本考點內容較多．需注意按照個人外匯交易的性質對本考點內容加以記憶。