① 貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否最基本的標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。
② 同時，對借款人合理的償付來源渠道、金額、期限安排也要予以了解，從而對借款人的償付能力進(jìn)行分析。因此，在貸款分類中，對借款人資金需求進(jìn)行分析，對于正確理解貸款的內(nèi)在風(fēng)險是有幫助的。
③ 銀行在管理過程中一般通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期與資金需求分析來識別貸款用途和還款來源。

還款來源分析

① 還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，還款來源分析需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。
② 通常正常經(jīng)營所獲得的資金（現(xiàn)金流量）是償還債務(wù)最有保障的來源。依靠擔(dān)保抵押或重新籌資，由于不確定因素較多且成本較高，風(fēng)險也就較大。
③ 交易產(chǎn)生收益環(huán)節(jié)時間長短。
④ 銀行可以通過財務(wù)報表來分析借款人的資金來源和運(yùn)用情況，從而確定償還來源，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險，即（1）貸款用途與借款人原定計劃不同；（2）與合同上還款來源不一致的償付來源；（3）與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。（現(xiàn)金流循環(huán)）
① 生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程。（流動資金貸款）生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是以資金開始，以資金結(jié)束。
② 資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)。（固定資產(chǎn)貸款）
資本轉(zhuǎn)換周期是通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期來完成的。融資的還款來源是借款人用幾個生產(chǎn)周期的循環(huán)產(chǎn)生的利潤。根據(jù)借款人一個周期所產(chǎn)生的利潤，判斷需幾個生產(chǎn)周期才能完全償還貸款。
循環(huán)周而復(fù)始，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險，對整個轉(zhuǎn)換周期的其他環(huán)節(jié)都會有重大影響，銀行貸款作為周期中的重要一環(huán)，面臨的風(fēng)險是不可避免的。

還款記錄分析

包括兩個方面的內(nèi)容，一是貸款檔案中直接反映的借款人償還該行貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)；二是信貸監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)（電子檔案）中反映的借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。
借款人還款記錄分析從某種程度上反映了借款人的道德水準(zhǔn)、資本實(shí)力、經(jīng)營水平、擔(dān)保能力和信用水平等。
還款記錄對于貸款分類的確定具有特殊的作用。