① 貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否最基本的標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。
② 同時(shí)，對(duì)借款人合理的償付來(lái)源渠道、金額、期限安排也要予以了解，從而對(duì)借款人的償付能力進(jìn)行分析。因此，在貸款分類中，對(duì)借款人資金需求進(jìn)行分析，對(duì)于正確理解貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是有幫助的。
③ 銀行在管理過程中一般通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期與資金需求分析來(lái)識(shí)別貸款用途和還款來(lái)源。

還款來(lái)源分析

① 還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，還款來(lái)源分析需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來(lái)源及目前償還貸款的資金來(lái)源。
② 通常正常經(jīng)營(yíng)所獲得的資金（現(xiàn)金流量）是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。依靠擔(dān)保抵押或重新籌資，由于不確定因素較多且成本較高，風(fēng)險(xiǎn)也就較大。
③ 交易產(chǎn)生收益環(huán)節(jié)時(shí)間長(zhǎng)短。
④ 銀行可以通過財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析借款人的資金來(lái)源和運(yùn)用情況，從而確定償還來(lái)源，也可以通過觀測(cè)貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即（1）貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同；（2）與合同上還款來(lái)源不一致的償付來(lái)源；（3）與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。（現(xiàn)金流循環(huán)）
① 生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購(gòu)買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個(gè)循環(huán)過程。（流動(dòng)資金貸款）生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是以資金開始，以資金結(jié)束。
② 資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和折舊的循環(huán)。（固定資產(chǎn)貸款）
資本轉(zhuǎn)換周期是通過幾個(gè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期來(lái)完成的。融資的還款來(lái)源是借款人用幾個(gè)生產(chǎn)周期的循環(huán)產(chǎn)生的利潤(rùn)。根據(jù)借款人一個(gè)周期所產(chǎn)生的利潤(rùn)，判斷需幾個(gè)生產(chǎn)周期才能完全償還貸款。
循環(huán)周而復(fù)始，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)轉(zhuǎn)換周期的其他環(huán)節(jié)都會(huì)有重大影響，銀行貸款作為周期中的重要一環(huán)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。

還款記錄分析

包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是貸款檔案中直接反映的借款人償還該行貸款的能力，同時(shí)也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)；二是信貸監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)（電子檔案）中反映的借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。
借款人還款記錄分析從某種程度上反映了借款人的道德水準(zhǔn)、資本實(shí)力、經(jīng)營(yíng)水平、擔(dān)保能力和信用水平等。
還款記錄對(duì)于貸款分類的確定具有特殊的作用。