第四節(jié)信貸業(yè)務(wù)到期處理

　　一、貸款償還操作及提前還款處理

　　根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和借款合同的規(guī)定，借款人有義務(wù)按照借款合同的約定及時清償貸款本息，銀行有權(quán)依照借款合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。對于借款人提前還款的，要按照借款合同約定進(jìn)行。借款人不能按照合同規(guī)定償還貸款的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，并加付利息。

　　1.提前還款

　　提前還款是指借款人在借款合同規(guī)定的日期之前歸還銀行貸款的行為，包括銀行提前收貸要求的提前還款和借款人主動申請的提前還款。由于兩種提前還款具有不同的合同規(guī)定與還款原因，因而它們需要注意的要點(diǎn)也各不相同。

　?。?）銀行提前收貸要求的提前還款。銀行提前收貸要求的提前還款是指，在借款人出現(xiàn)違約行為或出現(xiàn)較大的財務(wù)經(jīng)營風(fēng)險而可能危及貸款本息安全時，銀行根據(jù)借款合同事先約定的條款在該筆貸款到期之前提前收回貸款本息的經(jīng)濟(jì)行為。

　　根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，銀行在下列情況下可提前收貸：

　?、俳杩钊酥率官J款債務(wù)落空，由貸款人停止發(fā)放新貸款，并提前收回原發(fā)放的貸款。造成信貸資產(chǎn)損失的，借款人及其主管人員或其他個人，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)部分或全部賠償責(zé)任。在未履行賠償責(zé)任之前，其他任何貸款人不得對其發(fā)放貸款。

　　②借款人有下列情形之一，由貸款人對其部分或全部加收利息；情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的；用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的；用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營的；未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的；不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的；套取貸款相互借貸牟取非法收入的。

　?、劢杩钊擞邢铝星樾沃?，由貸款人責(zé)令改正。情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：向貸款人提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的；不如實(shí)向貸款人提供所有開戶行、賬號及存貸款余額等資料的；拒絕接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動監(jiān)督的。

　　在提前收貸時，銀行應(yīng)該嚴(yán)格根據(jù)借款合同中的約定向借款人發(fā)送《歸還貸款通知書》，借款人承擔(dān)借款到期時的同樣責(zé)任，銀行在法定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按照約定的罰息利率向借款人計收逾期罰息。借款人未按照要求歸還貸款本息和罰息的，銀行有權(quán)按照借款合同與擔(dān)保合同處分抵（質(zhì)）押物，或向保證人索取貸款本息和罰息。銀行無法收取貸款本息和罰息的，或處分抵質(zhì)押物后仍然不足以補(bǔ)償貸款本息和罰息的，可以依法向人民法院提起訴訟。銀行提前收貸出現(xiàn)糾紛的，由人民法院根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)裁決。（2）借款人主動申請的提前還款。借款人主動申請的提前還款主要是由于借款人希望改變借款合同中事先約定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請、經(jīng)銀行同意，從而縮短貸款期限。

　　根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。如果借款人出于某種原因（比如貸款項(xiàng)目效益好）希望提前還款，將會打亂銀行原有的資金安排。因此，借款人應(yīng)該提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款，并且由于提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)。在借款合同的提前還款條款中，銀行應(yīng)該與借款人約定提前還款的前提條件和必要的手續(xù)。提前還款條款通常包括如下幾項(xiàng)：

　?、傥唇?jīng)銀行書面同意，借款人不得提前還款；

　?、诮杩钊颂崆斑€款的期間是最后提款日之后、貸款到期日之前的時間；

　?、劢杩钊诵枰谔崆斑€款日之前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，并且列明借款人要求提前還款的本金金額；

　?、芙杩钊艘坏┨岢鎏崆斑€款申請就不可撤銷，借款人有義務(wù)提前還款；

　　⑤借款人可以提前償還全部或部分本金，部分提前還款的金額應(yīng)該等于分期還款時一個時期分期還款金額的整數(shù)倍，并同時償還截至提前還款前一日（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息及其他相應(yīng)費(fèi)用；

　?、尢崆斑€款應(yīng)該按照借款合同規(guī)定的還款計劃以倒序的方式進(jìn)行；⑦已經(jīng)提前還款的部分不得要求向銀行再進(jìn)行借款；

　?、鄬τ谔崆斑€款的部分可以收取費(fèi)用。

　　2.到期還款

　　對于正常到期的貸款，借款人有義務(wù)按照借款合同的約定主動還款，銀行也有義務(wù)按照規(guī)定在貸款到期前一段時間向借款人發(fā)送《還本付息通知書》，督促借款人按時足額還本付息。

　　根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同規(guī)定按時足額歸還貸款本息。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金，按時還本付息。

　　《還本付息通知書》的內(nèi)容應(yīng)該包括：貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款金額、本次還款金額、本次付息金額、利息計算涉及的利率、計算天數(shù)和計算基礎(chǔ)等要素。

　　借款人在收到《還本付息通知書》時，應(yīng)該按期開出轉(zhuǎn)賬支票交給銀行有關(guān)部門辦理還款手續(xù)，支票的備注欄要寫明所歸還的借款合同、借款借據(jù)編號。在貸款歸還后，銀行要及時登記貸款證，在貸款證上注明原來的貸款金額、貸款日期，并將借款人的還款情況錄入銀行數(shù)據(jù)庫保存。

　　3.逾期還款

　　對于到期未償還的貸款，如果借款人沒有及時到銀行辦理貸款展期申請的，銀行有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定對借款人加收罰息或依法提起訴訟。

　　根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作。貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息；對不能歸還或者不能落實(shí)還本付息事宜的，應(yīng)當(dāng)督促歸還或者依法起訴。

　　在貸款到期后，借款人不能按期還款又沒有辦理貸款展期手續(xù)的，自到期后的次日起轉(zhuǎn)入逾期貸款戶，按中國人民銀行的規(guī)定計收罰息，加罰的利率應(yīng)該在借款合同中事先明確規(guī)定。貸款逾期后，銀行不僅要對貸款本金計收利息，而且要對應(yīng)收未收的利息計收利息，對于應(yīng)收未收的罰息也要計收復(fù)利。對于逾期貸款，銀行要將《逾期貸款催收通知書》送達(dá)借款人或擔(dān)保單位，并分析逾期原因、制定催收方案，報風(fēng)險管理部門和銀行領(lǐng)導(dǎo)批示。對于不能歸還或不能落實(shí)還本付息的借款人，銀行應(yīng)該督促借款人歸還，必要時銀行可以采取強(qiáng)制措施處理抵（質(zhì)）押物，或依法提起訴訟，直到貸款本息全部收回。對于逾期貸款，銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取準(zhǔn)備金，并按照核銷條件和核銷程序?qū)Υ糍~貸款和應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行核銷。

　　二、貸款展期處理

　　貸款展期是指由于借款人不能按照借款合同中約定的還款計劃按時償付每期的應(yīng)付貸款時，由借款人向銀行提出申請、經(jīng)貸款行審查同意、有限期地延長還款期限的行為。貸款展期包括申請、審批、管理和償還四個環(huán)節(jié)：

　　1。貸款展期申請

　　根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。.

　　合資企業(yè)或股份制企業(yè)，需要提供董事會關(guān)于申請貸款展期的決議文件或其他有效授權(quán)文件。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。

　　借款人申請貸款展期時，應(yīng)在借款期限到期前60個營業(yè)日（短期貸款應(yīng)在30個營業(yè)日）之前，向銀行提交《貸款展期申請書》。貸款展期申請書的內(nèi)容包括：展期理由、展期金額、展期期限、展期后的分期還款計劃、擬采取的補(bǔ)救措施等。

　　2.貸款展期審批

　?。?）貸款展期的條件。有下列原因之一，借款人不能按期償還貸款，可以向銀行提出貸款展期申請：①由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化（如調(diào)整稅率、匯率和貸款利率等）原因，致使借款人的經(jīng)濟(jì)效益明顯下降而不能按期償還貸款。②由于發(fā)生不可抗力或者意外事故等原因致使借款人不能按期償還貸款。③銀行認(rèn)為可以辦理貸款展期的其他原因。

　　，（2）貸款展期的材料。在申請貸款展期時，借款人需要提供如下材料：①貸款展期申請書；②借款人的生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)狀況，貸款項(xiàng)目的建設(shè)情況、經(jīng)濟(jì)效益和還款能力預(yù)測報告；③經(jīng)會計（審計）事務(wù)所審計的借款人上年度財務(wù)報告及報表和最近月末的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表；④屬于擔(dān)保貸款的，擔(dān)保人（保證人、抵押人、出質(zhì)人）提交的同意借款人貸款展期和延長擔(dān)保期限的承諾函件；⑤銀行認(rèn)為需要提交的其他材料。

　?。?）貸款展期的擔(dān)保。在貸款展期時，最重要的一個環(huán)節(jié)就是追加擔(dān)保，因?yàn)橘J款展期本身就表明借款人的還款出現(xiàn)了問題、貸款風(fēng)險變大了。因此，銀行必須根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級、抵（質(zhì)）押品和保證人的情況來確定每一筆展期貸款的風(fēng)險度。