第二節貸款的發放
一、貸放分控
1.貸放分控概述
貸放分控，是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別進行管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。
貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款審查和貸款審批等環節，尤其是指貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環節。“放’’是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發放或支付出去的業務環節。
我國傳統信貸管理文化將貸款發放與支付視作貸款審批通過后的一個附屬環節，認為審批通過后即可放款，有的對提款條件的審查不夠嚴格；有的允許借款人在獲得貸款資金后再去落實貸款前提條件、補齊相關手續文件；有的即使知道客戶會將貸款用于合同約定之外的其他用途，但出于維護客戶關系的目的，只要貸款不用于明顯違規的地方，也往往予以默許；有的甚至是“有條件審批、無條件放款”，銀行在審批時設定的諸如簽訂借款合同、擔保合同、辦妥抵（質）押登記手續、與客戶協商開立基本結算帳戶、辦妥項目建設合法合規手續、資本金到位、貸款卡審查、貸款用途的業務背景審查等貸款前提條件，由于缺乏專門的獨立審核部門和崗位進行把關審核，業務經營部門往往以市場競爭、客戶需要等為由，不加任何限制和審核約束，或雖經審核但流于形式，未嚴格把關就直接通過會計部門將貸款資金發放至借款人賬戶。上述情形的弊端有：已經獲得貸款資金的借款人往往缺乏落實貸款前提條件的內在動力，審批提出的前提條件很難完全落實，從而造成風險隱患；貸款前提條件形同虛設，為貸款挪用打開方便之門，可能給銀行造成損失。貸放分控的實施，將能有效降低銀行信貸業務操作風險。
2.貸放分控的操作要點
（1）設立獨立的放款執行部門
根據《固定資產貸款管理暫行辦法》第二十一條的規定，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。其中所指的責任部門即是放款執行部門，它首先應獨立于前臺營銷部門，以避免利益沖突。其次還應獨立于中臺授信審批部門。這是因為放款執行部門除需承擔貸款前提條件核準職能外，還承擔業務合規性審查、合同審查，以及逐筆支付審核等多項工作，而中臺授信審批部門承擔的業務審查工作繁重，難以完成好放款審核工作，也難以對經自己審查同意的貸款提出合規性質疑。
設立獨立的放款執行部門或崗位，可實現對放款環節的專業化和有效控制。銀行業金融機構應在授信業務操作集中、專業化管理的基礎上，不斷完善業務流程、績效管理和各項信貸制度，逐步建立起職責明晰、分工明確、相互制衡、精簡有效、獨立的信貸風險管理體系。
（2）明確放款執行部門的職責
放款執行部門的核心職責是貸款發放和支付的審核，集中統一辦理授信業務發放，專門負責對已獲批準的授信業務在實際發放過程中操作風險的監控和管理工作。其主要職能包括：
第一，審核銀行內部授信流程的合法性、合規性、完整性和有效性。包括：銀行內部授信業務流程是否合規，批準手續是否合法、齊備；銀行授信業務審批文書是否在有效期內；銀行授信文件及其內容是否完善；銀行授信檔案中各類文件要素是否一致；是否經有權簽批人簽署意見等。
第二，核準放款前提條件。主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實。目前，有些商業銀行的貸款管理中存在“有條件審批，無條件放款”的錯誤傾向，即在貸款審批環節設置較多的限制性條款，導致風險防范的關口后移，但在放款執行環節則對放款前提條件放松審核標準，導致風險防范的各道防線失去作用。
放款執行部門要進行把關，提出審核意見并對審核意見負責。主要審核內容包括：
①審核合規性要求的落實情況。合規性要求主要包括；是否已提供項目的審批、核準或備案文件，項目用地批復，項目環評批復等。
②審核限制性條款的落實情況。對貸款客戶的限制性條款主要包括以下類型：
——辦理具體貸款業務品種、額度、期限及保證金比例的要求；
——貸款擔保方面的要求；
一一對資產負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務指標的要求；
——貸款支付金額、支付對象的要求；
一一確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區間和應收賬款賬齡；
——鎖定借款人貸款對應的特定還款來源，提出明確還款來源、監督客戶物流與現金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任人；
——對外擔保的限制；
——資本出售的限制；
一一資本性支出的限制；
一一股東分紅的限制；
——兼并收購的限制；
一一交叉違約的限制；
——償債優先權的要求；
——配合貸后管理的要求；
——其他限制性條件。
對于信貸審批書中提出上述限制性條款的，放款執行部門要審核確認全部落實。
審核申請提款金額是否與項目進度相匹配。固定資產貸款應根據項目的實際進度和資金需求發放。在放款前審核項目是否具有有關部門批準的初步設計文件及批復文件；建筑工程開工前，是否已取得施工許可證或新開工報告。項目建設過程中，可要求借款人提供項目年度投資計劃、監理機構簽證意見、設計變更文件、工程建設合同、施工單位已完工程實物量及已完工程結算單、材料供應合同、設備采購合同、竣工決算文件、付款通知書等文件，作為項目建設進度和貸款支用的依據。在項目進度審核中，應關注以下特殊情況：
——對于投資額大、技術復雜、按照項目進度分期付款的固定資產投資項目，貸款人一般要求借款人提供有監理、評估、質檢等第三方機構參與簽署的確認項目進度和質量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構共同簽署的單據等。
一一對于因物價、運輸等原因需提前采購部分建設用料的，要著重審核其提前采購的合理性，并關注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發放貸款。
——對于房地產開發貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項目的監督；借款人提款原則上遵循“逐筆審核，形成資產才可提款支付”的原則，即提款主要用于支付開發商已投入并已形成資產的應付費用。提款支付時，借款人提供監理部門出具的最近報告，載明工程已完工程量和總投入資金情況；本期工程量完成情況及投入資金情況；借款人提供本期已投入資金的支付憑證或向施工單位出具的，由施工單位及監理部門認可的應付款證明。
審核提款申請是否與貸款約定用途一致。放款執行部門需要核對借款人提交貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途一致。對于采用貸款人受托支付的，還要審查提款申請、借據中所列金額、支付對象是否與貸款用途證明材料一致。此外，審核借款人交易對手或收款人名稱、開戶銀行、賬號、付款金額、用途等基本要素是否與交易合同、發票憑證、監理部門出具的證明等資料一致，是否與借款合同約定的借款用途與支付要求相一致。
審核資本金同比例到位的落實情況。放款執行部門審核并確認項目資本金的落實情況。確認項目資本金到位的方式很多，具體包括：查驗注冊資本證明、核對存放資本金賬戶的資金進出情況，對于已經用于項目的資本金，還可以核對發票或者交易合同與付款憑證等。貸款人可根據項目特點、是否約定了專門的貸款發放賬戶等因素靈活運用。在同比例資本金到位前，貸款人不得將信貸資金劃人借款人賬戶。此外，對已到位資本金，要防范項目資本金到賬后又轉出，未用于項目建設，而是再以資本金的名義存入資本金賬戶，充作新到位資本金的假出資行為。
需要說明的是，資本金與貸款同比例到位只是最低要求，對于建設期風險較大的項目，貸款人可進一步提高資本金比例要求。另外，對于國家要求項目資本金在貸款發放前全部到位的項目，如房地產開發項目，還應遵守國家法律法規的規定。同時，貸款人應加強項目建成后的資本金管理，防止借款人以貸款置換等各種方式抽逃資本金。
審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況。對于審批日至放款核準日間隔超過一定期限的，放款執行部門審核在此期間借款人是否發生重大風險變化情況：借款人是否存在貸款嚴重違規行為；是否涉嫌提供虛假會計信息或因其他違法違規行為被監管部門查處；高管是否存在非正常死亡、失蹤或涉嫌違反法律法規案件被查處情況；國家最新制度變化是否對客戶生產經營產生重大影響等。
核實擔保的落實情況。擔保落實情況主要包括：擔保人的擔保行為是否合規，擔保資料是否完整、合規、有效；是否已按要求進行核保，核保書內容是否完整、準確；抵（質）押率是否符合規定；是否已按規定辦理抵（質）押登記；抵（質）押登記內容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵（質）押物權屬資料是否一致；是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業務金額等。
