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基金從業(yè)備考學習筆記《科目三》第8章第8節(jié) 基金管理人內部控制

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1、管理人內部控制的作用和原則

(1)作用：

①保證管理人經營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則。自覺形成守法經營、規(guī)范運作的經營思想和經營理念

②管理經營風險，提高經營管理效益，確保經營業(yè)務的穩(wěn)健運行，實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展

③保障股權投資基金財產的安全、完整

④確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時

(2)原則：

①全面性原則，內部控制應當覆蓋包括各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。

②相互制約原則，組織結構應當權責分明、相互制約。

③執(zhí)行有效原則，通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執(zhí)行。

④獨立性原則，各部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金財產、管理人固有財產、其他財產的運作應當分離。

⑤成本效益原則，以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果，內部控制與股權投資基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實際情況。

2、管理人內部控制的要素構成