公司債券的發(fā)行
| 主動(dòng)要求 | （1）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元； （2）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%； 【注意】累計(jì)債券余額=尚未償還的金額+本次發(fā)行的金額。 【示例】此時(shí)為10年1月1日，凈資產(chǎn)為1000萬 。07年1月1日發(fā)行2年期債券100萬，09年1月1日發(fā)行2年期債券150萬，此次最多發(fā)行多少？ X+150≤1000×40% （3）最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券l年的利息； （4）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策； 【注意】必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。 （5）債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平 |
| 被動(dòng)要求 | 公司存在下列情形的，不得發(fā)行公司債券： （1）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足。 （2）對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。 （3）違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。 （4）最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為。 （5）本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 （6）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。 |
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