一、單項選擇題
1．【答案及解析】C 保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。題中提到銀行保證于到期日或自動終止日向投資者支付100％本金。
故選C。
2．【答案及解析】C 市場利率的提高會使企業的融資成本增加，房地產市場是一個需要大量資金的市場，資金來源中很大一部分是銀行借款，因此，市場利率的提高會促使房地產市場減少投資。C項說法錯誤。故選C。
3．【答案及解析】C 可轉換債券就是由公司發行的，投資者在一定時期內可選擇一定條件轉換成公司股票的公司債券。可贖回債券的發行人有權在特定的時間按照某個價格強制從債券持有人手中將其贖回。償還基金債券是發行人根據債券契約的要求，必須于每年盈余中提取一定數額的償債基金，以滿足還本付息的要求的債券。附認股權證債券指公司債券附有認股權證，持有人依法享有在一定期間內按約定價格(執行價格)認購公司股票的權利，是債券加上認股權證的產品組合。故選C。
4．【答案及解析】C 根據《信托法》第二十五條規定可知，受托人應當遵守信托文件的規定，以受益人的最大利益為目的管理信托資產。故選C。
5．【答案及解析】C 金融市場有引導眾多分散的小額資金會聚成投入社會再生產資金的集合功能，即聚斂功能。故選C。
6．【答案及解析】C 即期收益率的計算公式為：即期收益率一年息票利息／債券市場價格×100％=(1000×8％)／920×100％≈8．7％。故選C。
7．【答案及解析】A題中A項即期交易不具備保值功能，BCD選項均具有保值功能。故選A。
8．【答案及解析】B 如果外幣頭寸賣大于買就叫做空頭。如果外幣頭寸買大于賣則叫做多頭。故選B。
9．【答案及解析】B 證券投資基金可以同時投資于數十種甚至數百種證券，使基金所持有的證券組合的非系統風險充分分散。故選B。
10．【答案及解析】D開放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。故選D。
11．【答案及解析】B金融期貨協議是指買賣雙方在交易所簽訂的在確定的將來時間按成交時確定的價格購買或者出售某項資產的標準化協議。故選B。
12．【答案及解析】C當期收益率一每年收益／市場價格=100×8％÷95×100％=1428．42％。故選C。
13．【答案及解析】B外匯交易中，貼水指的是當“被報價幣利率”大于“報價幣利率”時的現象，升水則是當“被報價幣利率”小于“報價幣利率”時的情況。在外匯市場上，利率高的貨幣，其遠期匯率表現為貼水。故選B。
14．【答案及解析】D債券的即期收益率年息票利息與債券市場價格的比值。故選D。
15．【答案及解析】C債券收益的衡量指標包括：即期收益率，持有期收益率和到期收益率。故選C。
16．【答案及解析】C市場利率是波動的，所以持有到期債券的投資者可能承擔比較高的機會成本，這債券的利率風險；另一方面，債券投資者也可能在通貨膨脹條件下承擔購買力風險，即C項說法錯誤。其余選項均正確。故選C。
17．【答案及解析】B債券的特性是：收益性、安全性、流動性。債券的風險不一定總是低于股票的風險。故選B。
18．【答案及解析】C在我國大陸地區由于法律政策限制和金融產品種類少等問題，目前各家銀行的個人外匯理財產品實際上都是結構性存款。故選C。
19．【答案及解析】D金融市場可以按照金融工具發行和流通特征，分為發行市場、二級市場、第三市場和第四市場。故選D。
20．【答案及解析】D債券發行人不能按照約定的期限和金額償還本金和支付利息的風險，稱為違約風險。故選D。
21．【答案及解析】C基金的風險是指購買基金遭受損失的可能性，取決于基金資產的運作，但基金的資產運作是無法消滅風險的，基金也有自身的操作風險等，這是非系統風險而且難以分散。故選C。
22．【答案及解析】C資金可以長時間持續進行投資而無須考慮短時間內變現，則可承受的風險能力就較強。故選C。
23．【答案及解析】D衡量債券的收益的指標有：名義收益率、當期收益率、到期收益率。名義收益又稱票面收益率是有價證券票面所載的利率。期收益率又稱直接收益率、息票率。是債券票面所列的利息與買進債券的價格的比率。到期收益率，又稱最終收益率、實際收益率。不但考慮有價證券的購買(市場)價格與市場價格(面值)，還要考慮持有證券至到期還本后的收益率。故選D。
24．【答案及解析】B記賬式國債是沒有實物形態的票券，利用賬戶通過電腦系統完成國債發行、交易及兌付的債券。憑證式國債，是指國家采取不印刷實物券，而用填制國庫券收款憑證的方式發行的國債。儲蓄國債是政府面向個人投資者發行、以吸收個人儲蓄資金為目的，滿足長期儲蓄性投資需求的不可流通記名國債品種。儲蓄國債就是以電子方式記錄債權的儲蓄國債品種。實物國債以實物券的形式記錄債權，面值不等，不記名，不掛失，可上市流通。故選B。
25．【答案及解析】D短期政府債券的特征是：違約風險小、面額小、收入免稅。故選D。
26．【答案及解析】A少年成長期，一般沒有或僅有較低的理財需求和理財能力。故選A。
27．【答案及解析】C中年穩健期風險厭惡程度提高、追求穩定的投資收益，所以在投資組合中選擇低風險的股票、高等級的債券、優先股以及共同基金等金融產品。故選C。
28．【答案及解析】B利息資本化以后．資本化的利息就成了本金，即所謂利滾利，因此，資金時間價值的計算基礎應采用復利。故選B。
29．【答案及解析】C資產組合的期望收益率等于各個資產的期望收益率的加權平均值，權重分別是各個資產的價值與資產組合價值的比重：9％×300／3000+12％×600／3000+15％×300,／3000=4．8％。故選C。
30．【答案及解析】D理財產品X的期望收益率=(14％+20％+35％+29％)／4=24．5％理財產品 Y 的期望收益率一(9％+16％+40％+28％)／4=23．25％協方差={(14％-24．5％)(9％-23．25％)+(20％-24．5％)(16％-23．25％)+(35％-24．5％)(40％-23．25％)+(29％-24．5％)(28％-23．25％))／4=0．9488％。故選D。
31．【答案及解析】D投資組合決策的基本原則是給定期望收益條件下最小化投資風險。故選D。
32．【答案及解析】B按流動性由強到弱得順序排列為：國庫券、大額可轉讓存單、定期存款。故選B。
33．【答案及解析】A遠期協議是指通過有組織的交易場所預先確定買賣價格并于未來特定時間內進行錢券交割的國債派生交易方式。題目所述的協議正是遠期協議。故選A。
34．【答案及解析】D復利現值=100／(1+6％) 10=55．83元。故選D。
35．【答案及解析】A單利終值=1000×(1+5×5％)=1250元。故選A。
36．【答案及解析】B現值=8900／(1+5％／4) 12=7667．46元。故選B。
37．【答案及解析】A現值=1000／(1+5％)=907．02元。故選A。2
38．【答案及解析】B黃金存折就是人們常說的“紙黃金”。故選B。
39．【答案及解析】D外匯屬于基礎金融產品．而不屬于衍生產品。故選D。
40．【答案及解析】C題中C項貼現債券是折價發行，沒有利息支付，到期按票面金額還本的債券。ABD都是付息債券。故選C。
41．【答案及解析】C分散化投資原理是指在投資時不要將所有的資金投資于一種資產，分散化投資、降低風險。“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”就是依據這個原理的。故選C。
42．【答案及解析】D先買入再賣出的交易方式為多頭交易。故選D。
43．【答案及解析】C與傳統的保險產品相比，現代的保險產品的特點是兼有保障和投資功能。故選C。
44．【答案及解析】B我國《保險法》第一百三十一條規定，因保險經紀人在辦理保險業務中的過錯，給投保人、被保險人造成損失的，由保險經紀人承擔賠償責任。故選B。
45．【答案及解析】D擇期交易屬于遠期外匯交易的一種交割方式。不屬于衍生型外匯交易業務；衍生型外匯交易包括外匯掉期交易、外匯期貨交易和外匯期權交易。故選D。
46．【答案及解析】A在保險業務相關要素中，保險經紀人只能由單位擔任，不能是個人。故選A。
47．【答案及解析】B家庭衰老期的收益性需求最大，因此投資組合中債券比重應該最高。故選B。
48．【答案及解析】B貨幣市場工具包括政府發行的短期政府債券、商業票據、可轉讓大額定期存單以及貨幣市場共同基金等。貨幣市場是短期資金的融通市場，資金融通期限通常在一年以內。3年期國債到期期限超過一年，不屬于貨幣市場工具的范疇。故選B。
49．【答案及解析】D“信息披露”中所需要披露的信息是指本機構在代理銷售產品過程中的責任和義務。故選D。
50．【答案及解析】D銀行職業道德的基本原則是誠實守信。它貫穿于整個銀行職業道德體系，始終制約和影響著其一系列職業道德規范。所謂“誠實”，就是說老實話、辦老實事，不弄虛作假，不隱瞞欺騙，不自欺欺人．表里如一。故選D。
51．【答案及解析】D銀行業從業人員應當加強學習，不斷提高業務知識水平，熟知向客戶建議的金融產品的特性、收益、風險和法律關系等，這是熟知業務的內容。故選D。
52．【答案及解析】A個人理財業務人員盡可能為殘疾人提供便利，這種做法符合公平對待的原則。故選A。
53．【答案及解析】B當客戶對商業銀行的理財產品的風險產生疑慮而進一步向從業人員深究時，從業人員應當本著誠實信用的原則回答客戶的問題。故選B。
54．【答案及解析】C銀行業從業人員對所在機構忠于職守的內容包括銀行業從業人員應當自覺遵守法律法規、行業自律規范和所在機構的各種規章制度，保護所在機構的商業秘密、知識產權和專有技術，自覺維護所在機構的形象和聲譽。故選C。
55．【答案及解析】D銀行業從業人員與同業人員接觸時，不得泄露本機構客戶信息和本機構尚未公開的財務數據、重大戰略決策以及新的產品研發等重大內部信息或商業秘密。銀行業從業人員與同業人員接觸時，不得以不正當手段刺探、竊取同業人員所在機構尚未公開的財務數據、重大戰略決策和產品研發等重大內部信息或商業秘密。銀行業從業人員與同業人員接觸時，不得竊取、侵害同業人員所在機構的知識產權和專有技術。只有D選項符合。故選D。
56．【答案及解析】A商業銀行開展的中間業務包括個人理財業務、代理買賣外匯業務、承銷金融債券業務等。銀行間同業拆借業務不屬于商業銀行開展的中間業務。故選A。57．【答案及解析】8本題考查對固定收益投資工具的分類。我國銀行存款的利率是中國人民銀行規定的金融機構基準存貸款利率，是固定的；公司債券的收益率是公司發行債券的時候規定而來的，是固定的；優先股的股息是股東大會提前確定的，也是固定的；普通股的價格由市場供求關系決定，不屬于固定收益投資工具。故選B。
58．【答案及解析】B《公司法》第一百六十一條規定，發行公司債券，必須符合下列條件：①股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6000萬元；②累計債券總額不超過公司凈資產額的40％。故選B。59．【答案及解析】C本題是具體的個人理財案例分析。李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。支出遠大于收入，面臨流動性嚴重不足的問題。股票基金流動性比存款差，而且風險大，不能緩解流動性危機。減少月支出1500元以應對流動性問題不是可行措施。房子出租可行。故選C。
60．【答案及解析】D依據《民法通則》第六十九條的規定，有下列情形之一的，委托代理權終止：①代理期間屆滿或者代理事務完成；②被代理人取消委托或者代理人辭去委托；③代理人死亡；④代理人喪失民事行為能力；⑤作為被代理人或者代理人的法人終止。故選D。
61．【答案及解析】B折價發行的債券，實際的到期收益率高于票面利率。故選B。
62．【答案及解析】C按照代理權產生的根據不同，代理可以分為法定代理、指定代理和委托代理，沒有合同代理。故選C。
63．【答案及解析】A根據《證券法》第二百零二條規定可知，證券交易活動中涉及內幕消息的，要沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款。故選A。
64．【答案及解析】C格式化條款是當事人為了重復使用而預先擬定、并在訂立合同時未與對方協商的條款。故選C。
65．【答案及解析】C我國《商業銀行法》第三條規定：商業銀行可以經營下列部分或全部業務：①吸收公眾存款；②發放短期、中期、長期貸款；③辦理國內外結算；④辦理票據承兌與貼現；⑤發行金融債券；⑥代理發行、代理兌付、承銷政府債券；⑦買賣政府債券金融債券；⑧從事同業拆借；⑨買賣、代理買賣外匯；⑩從事銀行卡業務；⑩提供信用證服務及擔保；⑥代理收付款項及代理保險業務；⑩提供保管箱服務；⑩經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。另外，商業銀行經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務。故選C。
66．【答案及解析】B《證券法》的基本原則包括：一是公開、公平、公正原則(又稱三公原則)；二是當事人法律地位平等原則；三是自愿、有償、誠實信用原則；四是守法原則；五是禁止欺詐、內幕交易和操縱證券交易市場原則；六是證券業與銀行業、信托業、保險業分業經營、分業管理原則；七是統一監督管理證券市場的原則；八是自律管理與監督管理結合的原則是審計監督的原則法。故選B。
67．【答案及解析】D證券交易內幕信息的知情人主要包括：①發行人的董事、監事、高級管理人員；②持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員；③發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員；④由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員；⑤證券監督管理機構工作人員以及由于法定職責對證券的發行、交易進行管理的其他人員；⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員；⑦國務院證券監督管理機構規定的其他人。故選D。
68．【答案及解析】A我國稅法規定：股息、紅利所得，財產租賃所得，適用比例稅率，稅率為20％。故選A。
69．【答案及解析】D根據《中國人民銀行法》第三十二條規定可知，金融機構設立分支機構的監管屬于中國銀監會的監管職責。故選D。
70．【答案及解析】D公開披露的基金信息包括：①基金招募說明書、基金合同、基金托管協議；②基金募集情況；③基金份額上市交易公告書；④基金資產凈值、基金份額凈值；⑤基金份額申購、贖回價格；⑥基金財產的資產組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告；⑦臨時報告；⑧基金份額持有人大會決議；⑨基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動；⑩涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；⑥依照法律、行政法規有關規定，由國務院證券監督管理機構規定應予披露的其他信息。故選D。
71．【答案及解析】C證券交易活動中涉及內幕消息的，要沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款。故選C。
72．【答案及解析】D證券投資基金是一種間接的證券投資方式，投資者是通過購買基金而間接投資于證券市場的。D項與證券市場沒有任何關系的說法錯誤。故選D。
73．【答案及解析】D基金托管人應當履行的職責包括，對證券投資基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見。故選D。
74．【答案及解析】A托管人對基金資產具有保管權，但沒有權利決定資金投向。故選A。
75．【答案及解析】A保險經紀人是基于投保人的利益為投保人與保險人簽訂保險合同提供中介服務，依法收取傭金。故選A。
76．【答案及解析】C《保險法》第一百二十三條規定：保險經紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的單位。其余選項均正確。故選C。
77．【答案及解析】D信托中的受托人不承擔無過失的損失風險。故選D。
78．【答案及解析】D根據《信托法》，受托人以信托財產為限向受益人承擔支付信托利益的義務。故選D。
79．【答案及解析】D個人理財業務的風險由投資者和商業銀行共同承擔，個人理財業務中資金的運用是定向的，儲蓄的資金運用是非定向的。故選D。
80．【答案及解析】D客戶實行分層管理的內容包括：①根據不同種類個人理財顧問業務的特點，以及客戶的經濟狀況、風險認知能力和風險承受能力，對客戶進行分層，防止錯誤銷售，以免損害客戶利益；②商業銀行在客戶分層的基礎上，結合不同理財顧問業務類型的特點，確定向不同的客戶提供理財顧問服務的通道；③商業銀行在充分認識到不同層次客戶、不同類型業務、不同服務渠道所面臨的主要風險后，制定相應的具有針對性的業務管理制度。故選D。
81．【答案及解析】A 稅收規劃是必須在納稅行為發生前作出的事先行為，因此“企業為員工提供住房而在工資中扣除部分做住房租金”“以報銷費用的形式取得部分收入”“分期支付獎金”都屬于合理的稅收規劃。但是將收入購買基金是發生在納稅行為后，不能達到合理避稅目的。故選A。
82．【答案及解析】A梭鏢型資產結構幾乎將所有的資產全部放在了高風險、高收益的投資市場上，這種資產結構的風險度高，穩定性最差。故選A。
83．【答案及解析】A任何單位和個人在與金融機構建立關系或者要求金融機構為其提供一次性金融服務時，都應當提供真實有效的身份證件或者其他身份證明文件。
故選A。
84．【答案及解析】8金融機構應當按照規定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度，客戶身份資料在業務關系結束后，應當至少保存五年。故選B。
85．【答案及解析】D本題考查對商業銀行的理財顧問服務環節順序的了解，具體而言，這個順序應當是：基本資料收集，資產現狀分析，風險分析，資產管理目標分析，客戶資產預測與評估，財務目標的確認，基礎規劃，建立投資組合，實施計劃，績效評估。故選D。
86．【答案及解析】A為了控制費用與投資儲蓄，銀行從業人員應該建議客戶在銀行開設三種類型的賬戶：①定期投資賬戶，達到強迫儲蓄的功能；②扣款賬戶，若有貸款本息要繳，則在貸款行開一個扣款賬戶，方便客戶隨時掌握貸款的本息交付狀況；③信用卡賬戶，彌補臨時性資金不足，減少低收益資金的比例。故選A。
87．【答案及解析】D《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第二十八條規定，在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業銀行與客戶另有約定的除外。故選D。
88．【答案及解析】A對客戶的評估報告的審核，負責人員應著重審核理財投資建議是否存在誤導客戶的情況，避免錯誤銷售和不當銷售。故選A。
89．【答案及解析】D《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定：銀行業金融機構違反審慎經營規則的，國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業金融機構的穩健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，經國務院銀行業監督管理機構或者其省一級派出機構負責人批準，可以區別情形，采取下列措施：①責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；②限制分配紅利和其他收入；③限制資產轉讓；④責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；⑤責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；⑥停止批準增設分支機構。故選D。
90．【答案及解析】A充分授權制度要求：商業銀行應妥善保管合同和授權文件。并且至少每年確認一次。故選A。