二、多項選擇題
1. 根據國際最佳實踐，財務報表分析應特別注重識別和評價（ ）。
A．財務報表風險
B．經營管理狀況
C．資產管理狀況．
D．負債管理狀況
E．領導后備力量
［答案］ABCD
［解析］E顯然不是財務報表中能反映出來的。財務報表分析應特別注重識別和評價上述四項內容。
2. 商業銀行進行貸款轉讓的目的有（ ）。
A．轉移信用風險
B．增加收益
C．實現資產單一化
D．提高經濟資本配置效率
E．集中風險
［答案］ABD
［解析］進行貸款轉讓就是減小風險，而CE對商業銀行來說是不利的，是增加風險的行為。
3. 一般來說，收益率曲線（ ）。
A．形狀反映了長短期收益率之間的關系
B．是市場對當前經濟狀況的判斷
C．是對未來經濟增長預期的結果
D．是對未來通貨膨脹預期的結果
E．是對未來資本回報率預期的結果
［答案］ABCDE
［解析］本題綜合歸納了收益率曲線的特征。
4. 缺口分析的局限性包括（ ）。
A．計算復雜，應用方便
B．忽略了同一時間段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異
C．未考慮由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險
D．大多數缺口分析未能反映利率變動對非利息收入和費用的影響
E．只能反映利率變動的短期影響
［答案］BDE
［解析］缺口分析計算簡便，且它考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險。
5. 商業銀行在對客戶進行信用限額管理的過程中，給予客戶的授信額度包括（ ）。
A．貸款
B．可交易資產
C．衍生產品
D．信用證
E．抵押
［答案］ABCD
［解析］給予客戶的授信額度根據信用風險暴露來進行。應當包括貸款、可交易資產、衍生工具及其他或有負債。
6. 信用風險報告的職責由（ ）。
A．應實施并支持一致的風險語言／術語
B．使員工可以在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息
C．傳遞商業銀行的風險容忍度
D．傳遞銀行的風險偏好
E．保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識
［答案］ABCDE
［解析］信用風險除了以上內容外，還包括：告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責，利用內部數據和外部時間、活動的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持等。
7. 影響違約損失率的主要因素包括（ ）。
A．清償優先性
B．抵押品
c．借款企業的資本結構
D．公司所在行業
E．當前經濟處于繁榮還是蕭條
［答案］ABCDE
［解析］以上因素都是對債項有影響的。
8. 違約概率和不良率是兩個概念，關于違約和不良兩者關系的說法，正確的有（ ）。
A．違約是針對客戶的，不良是針對款項的
B．一般來說，不良率高于違約概率
C．違約借款人的正常資產容易變成不良資產
D．不良是違約的判斷標準
E．違約概率和不良率都是關于信用風險的主要指標
［答案］ABCE
［解析］不良不能作為違約的判斷標準，二者不是一個概念。
9. 貸款重組可以采取的措施有（ ）。
A．減少貸款額度
B．調整貸款利率
C．增加控制措施
D．調整信貸產品
E．調整信貸業務的期限
［答案］ABCDE
［解析］商業銀行貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行對原有貸款結構進行調整、重新安排、重新組織的過程。
10. 貸款定價通常由（ ）等因素決定。
A．資本成本
B．經營成本
C．風險成本
D．債務成本
E．股權成本
［答案］ABCDE
［解析］貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經營成本+風險成本+資本成本，其中，資金成本包括債務成本和股權成本。
