可轉換債券是基金從業科目二《證券投資基金基礎知識》的重要考點，特別是其中涉及到可轉換債券的基本要素更是出題重點。233網校學霸君已經將這塊的內容整理成一個表格，在復習時可以重點學習這里！本文將結合歷年考情、考點內容、記憶方法、課程輔導等對該知識點進行梳理講解，幫助大家更好地復習！
可轉換債券是基金從業科目二第7章第2節的內容，主要涉及可轉換債券的特征及基本要素，根據近5年分值計算，可轉換債券的平均分值在2分左右。并且有逐年上漲趨勢。
年份 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |
分值 | 3 | 3 | 0 | 1 | 1 |
可轉換債券指在一段時間內，持有者有權按照約定的轉換價格或轉換比率將其轉換成普通股股票的公司債券。
①可轉債是含轉股權的特殊債券。
②可轉換債券有雙重選擇權。
可轉換債券的基本要素 | 要點 |
標的股票 | 一般是發行公司自己的普通股股票 |
票面利率 | 可轉換債券作為債券的票面年利率，它一般低于相同條件的普通債券的票面利率，因為可轉換債券持有者有特殊的選擇權。可轉換債券應半年或1年付息1次，到期后5個工作日內應償還未轉股債券的本金及最后一期利息。一般低于相同條件的普通債券的票面利率。 |
轉換期限 | 我國最短為1年，最長為6年，自發行結束之日起6個月后才能轉換為公司股票。 |
轉換價格 | 轉換價格＝可轉換債券面值÷轉換比例 |
轉換比例 | 轉換比例＝可轉換債券面值÷轉換價格 |
贖回條款 | 指發行企業有權在約定的條件觸發時按照事先約定的價格贖回所發行的可轉債的規定。在公司股票價格升至超過轉換價格一定倍數時，公司為避免股本被過度稀釋，以及支付可轉換債券持有者過多的盈利而行使贖回權利。 |
回售條款 | 持有人在約定條件觸發時按事先約定價格賣回給發行人 |
可轉換債券的價值＝純粹債券價值＋轉換權利價值
①純粹債券價值：債券利息收入。
②轉換權利價值：指立即轉換成股票的債券價值。轉換價值的大小，須視普通股的價格高低而定。股價上升，轉換價值也上升；相反，若普通股的價格遠低于轉換價格，則轉換價值就很低。
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1、以下不屬于可轉換債券的基本要素的是（ ）。
A. 回售條款
B. 贖回條款
C. 市場利率
D. 轉換期限
2、我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，可轉換債券自發行結束之日起（ ）個月后才能轉換為公司股票。
A. 6
B. 3
C. 4
D. 9
3、某基金持有可轉債A，該轉債面值200元，轉股價5元，票面利率為1%.T+M日，可轉債A收盤價230，應計利息10元，若基金經理決定換股，該日轉換比例為（）。
A. 46
B. 48
C. 40
D. 20
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