A.要求董事會下設審計委員會，強化獨立董事職責，并明確控股股東責任
B.規定發行人最近2年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化
C.發行人應當資產完整，業務及人員、財務、機構獨立
D.發行人及其控股股東、實際控制人最近2年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為
【答案】ABC
【解析】D項，發行人及其控投股東、實際控制人最近3年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為。
22.上市公司公開發行證券條件的一般規定包括( )。
A.上市公司的盈利能力具有可持續性
B.上市公司的財務狀況良好
C.上市公司最近48個月內財務會計文件無虛假記載、不存在重大違法行為
D.上市公司不存在嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的違規行為
【答案】ABD
【解析】上市公司公開發行證券條件的一般規定包括：①上市公司組織機構健全、運行良好;②上市公司的盈利能力具有可持續性;③上市公司的財務狀況良好;④上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載、不存在重大違法行為;⑤上市公司募集資金的數額和使用符合規定;⑥上市公司不存在嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的違規行為。
23.上市公司非公開發行股票應符合的條件包括( )。
A.發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
B.本次發行的股份自發行結束之日起，12個月內不得轉讓
C.控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份，24個月內不得轉讓
D.非公開發行股票的發行對象不得超過10名
【答案】ABD
【解析】上市公司非公開發行股票應符合以下條件：①發行價格不低于定價基準日前20個交易H公司股票均價的90%;②本次發行的股份自發行結束之日起，12個月內不得轉讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份，36個月內不得轉讓;③募集資金使用符合規定;④本次發行導致上市公司控股權發生變化的，還應當符合中國證監會的其他規定。非公開發行股票的發行對象不得超過10名。發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。
24.關于股票發行方式，下列說法正確的有( )。
A.我國股份公司首次公開發行股票和上市后向社會公開募集股份(公募增發)采取對公眾投資者上網發行和對機構投資者配售相結合的發行方式
B.根據《證券發行與承銷管理辦法》的規定，首次公開發行股票數量在4億股以上的，可以向戰略投資者配售股票
C.發行人及其主承銷商應在網下配售的同時對公眾投資者進行網上發行
D.上海、深圳證券交易所現行的做法是采用資金申購上網公開發行股票方式
【答案】ABCD
25.根據規定，首次公開發行的股票實行詢價制度。其詢價對象是指符合中國證監會規定條件的( )。
A.證券投資基金管理公司、證券公司
B.個人投資者
C.信托投資公司、財務公司
D.保險機構投資者和合格境外機構投資者(QFII)
【答案】ACD
【解析】詢價對象是指符合中國證監會規定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構投資者和合格境外機構投資者(QFII)以及其他經中國證監會認可的機構投資者。
26.根據新股發行詢價制度的規定，通過初步詢價確定( )區間。
A.發行價格 B.市盈率 C，市凈率 D.招標價格
【答案】AB
【解析】詢價分為初步詢價和累計投標詢價兩個階段。通過初步詢價確定發行價格區間和相應的市盈率區間。
27.根據現行規定，首次公開發行股票的公司及其保薦機構應通過向詢價對象詢價的方式確定股票發行價格，發行人及保薦機構根據累計投標詢價的結果確定( )。
A.發行價格 B.發行市盈率區間
C.發行價格區間 D.發行市盈率
【答案】AC
【解析】我國《證券發行與承銷管理辦法》規定，首次公開發行股票以詢價方式確定股票發行價格。詢價分為初步詢價和累計投標詢價兩個階段。通過初步詢價確定發行價格區間和相應的市盈率區間。發行價格區間確定后，發行人及保薦機構在發行價格區間向詢價對象進行累計投標詢價，并根據累計投標詢價的結果確定發行價格和發行市盈率。首次公開發行的股票在中小企業板上市的，發行人及其主承銷商可以根據初步詢價結果確定發行價格，不再進行累計投標詢價。BD兩項屬于初步詢價的內容。
28.發行公司債券應當符合的條件包括( )。
A.經資產評級機構評級，債券信用級別良好
B.公司最近1期末經審計的凈資產額應符合法律、行政法規和中國證監會的有關規定
C.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
D.本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期期末凈資產額的30%
【答案】ABC
【解析】發行公司債券應當符合以下條件：①公司的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策;②公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;③經資產評級機構評級，債券信用級別良好;④公司最近1期末經審計的凈資產額應符合法律、行政法規和中國證監會的有關規定;⑤最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;⑥本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期期末凈資產額的40%;⑦金融類公司的累計公司債券余額按金融企業的有關規定計算。
29.債券的發行方式有( )。
A.定向發行 B.承購包銷
C.上網定價發行 D.招標發行
【答案】ABD
30.債券的發行價格可以分為( )。
A.平價發行 B.折價發行 C.同價發行 D.溢價發行
【答案】ABD
【解析】債券的發行價格可以分為：①平價發行，即債券的發行價格與面值相等;②折價發行，即債券以低于面值的價格發行;③溢價發行，即債券以高于面值的價格發行。
31.關于債券發行的定價方式，下列論述正確的有( )。
A.債券發行的定價方式以公開招標最為典型
B.按照招標標的分類，有美式招標和荷蘭式招標
C.按價格決定方式分類，有價格招標和收益率招標
D.以價格為標的的荷蘭式招標，全體中標者的中標價格是單一的
【答案】AD
【解析】B項，按招標標的分類，有價格招標和收益率招標;C項，按照價格決定方式分類，有美式招標和荷蘭式招標。
32.關于債券的發行，下列描述正確的有( )。
A.債券發行的定價方式以公開招標最為典型
B.一般情況下，短期貼現債券多采用單一價格的荷蘭式招標
C.一般情況下，長期附息債券多采用多種收益率的美式招標
D.以收益率為標的的荷蘭式招標，是以募滿發行額為止的中標者最低收益率作為全體中標者的最終收益率，所有中標者的認購成本是相同的
【答案】ABC
【解析】D項，以收益率為標的的荷蘭式招標，是以募滿發行額為止的中標者最高收益率作為全體中標者的最終收益率，所有中標者的認購成本是相同的。
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