《證券市場基本法律法規(guī)》考點(diǎn)精練：證券公司從事財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的條件（第三章第三節(jié)）

在線練習(xí)：證券基本法律法規(guī)章節(jié)習(xí)題

證券公司從事財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的條件：

證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。

　　(2)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度。

　　(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險評估和內(nèi)核機(jī)制。

　　(4)公司財務(wù)會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　(5)公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄。

　　(6)財務(wù)顧問主辦人不少于5人。

　　(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

證券公司申請從事財務(wù)顧問業(yè)務(wù)提交的文件：

　　證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

　　(1)申請報告。

　　(2)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程。

　　(3)董事長、高級管理人員及并購重組業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡歷。

　　(4)符合《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定條件的財務(wù)顧問主辦人的證明材料。

　　(5)關(guān)于公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明。

　　(6)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說明，包括公司風(fēng)險控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷。

　　(7)經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的公司最近2年的財務(wù)會計報告。

　　(8)律師出具的法律意見書。

　　(9)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

證券公司不得擔(dān)任財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的情形：

　　證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財務(wù)顧問：

　　(1)最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄。

　　(2)最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。

　　(3)最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

考點(diǎn)練習(xí)：

1、下列關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)應(yīng)具備條件的說法，錯誤的是(   )。

A．公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

B．財務(wù)顧問主辦人不少于3人

C．建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險評估和內(nèi)核機(jī)制

D．公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄 

參考答案：B

參考解析：證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。(2)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度。(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險評估和內(nèi)核機(jī)制。(4)公司財務(wù)會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。(5)公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄。(6)財務(wù)顧問主辦人不少于5人。(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

2、下列關(guān)于財務(wù)顧問與委托人之間權(quán)利和義務(wù)的說法，錯誤的是(   )。 

A．財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂委托協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)

B．接受委托的，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定3名財務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé)

C．財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程，對上市公司并購重組活動進(jìn)行充分、廣泛、合理的調(diào)查

D．委托人應(yīng)當(dāng)配合財務(wù)顧問進(jìn)行盡職調(diào)查，提供相應(yīng)的文件資料 

參考答案：B

參考解析：財務(wù)顧問接受上市公司并購重組多方當(dāng)事人委托的，不得存在利益沖突或者潛在的利益沖突。接受委托的，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定2名財務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé)，同時，可以安排1名項(xiàng)目協(xié)辦人參與。故B項(xiàng)說法錯誤。 

3、下列不屬于財務(wù)顧問出具財務(wù)意見承諾內(nèi)容的是(   )。

A．已對委托人披露的文件進(jìn)行核查，確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求

B．有關(guān)本次并購重組事項(xiàng)的財務(wù)顧問專業(yè)意見已提交內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)審查，并同意出具此專業(yè)意見

C．已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù)，有充分理由確信所發(fā)表的專業(yè)意見與委托人披露的文件內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異

D．指定財務(wù)顧問主辦人與中國證監(jiān)會進(jìn)行專業(yè)溝通，并按照中國證監(jiān)會提出的反饋意見作出回復(fù) 

參考答案：D

參考解析：A、B、C三項(xiàng)屬于財務(wù)顧問出具財務(wù)意見的承諾內(nèi)容；D項(xiàng)屬于財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會工作的內(nèi)容。