《證券市場基本法律法規》考點精練：財務顧問應當配合中國證監會的工作（第三章第三節）

在線練習：證券基本法律法規章節習題

財務顧問應當配合中國證監會的工作：

　　財務顧問代表委托人向中國證監會提交申請文件后，應當配合中國證監會的審核，并承擔

　　以下工作：

　　(1)指定財務顧問主辦人與中國證監會進行專業溝通，并按照中國證監會提出的反饋意見作出回復。

　　(2)按照中國證監會的要求對涉及本次并購重組活動的特定事項進行盡職調查或者核查。

　　(3)組織委托人及其他專業機構對中國證監會的意見進行答復。

　　(4)委托人未能在行政許可的期限內公告相關并購重組報告全文的，財務顧問應當督促委托人及時公開披露中國證監會提出的問題及委托人未能如期公告的原因。

　　(5)自申報至并購重組事項完成前，對于上市公司和其他并購重組當事人發生較大變化對本次并購重組構成較大影響的情況予以高度關注，并及時向中國證監會報告。

　　(6)申報本次擔任并購重組財務顧問的收費情況。

　　(7)中國證監會要求的其他事項。

財務顧問的持續督導：

　　根據中國證監會有關并購重組的規定，自上市公司收購、重大資產重組、發行股份購買資產、合并等事項完成后的規定期限內，財務顧問承擔持續督導責任。財務顧問應當通過日常溝通、定期回訪等方式，結合上市公司定期報告的披露，做好以下持續督導工作：

　　(1)督促并購重組當事人按照相關程序規范實施并購重組方案，及時辦理產權過戶手續，并依法履行報告和信息披露的義務。

　　(2)督促上市公司按照《上市公司治理準則》的要求規范運作。

　　(3)督促和檢查申報人履行對市場公開做出的相關承諾的情況。

　　(4)督促和檢查申報人落實后續計劃及并購重組方案中約定的其他相關義務的情況。

　　(5)結合上市公司定期報告，核查并購重組是否按計劃實施、是否達到預期目標；其實施效果是否與此前公告的專業意見存在較大差異，是否實現相關盈利預測或者管理層預計達到的業績目標。

　　(6)中國證監會要求的其他事項。

　　在持續督導期間，財務顧問應當結合上市公司披露的定期報告出具持續督導意見，并在前述定期報告披露后的15 日內向上市公司所在地的中國證監會派出機構報告。

財務顧問業務的工作檔案制度：

　　財務顧問應當建立并購重組工作檔案和工作底稿制度，為每一項目建立獨立的工作檔案。財務顧問的工作檔案和工作底稿應當真實、準確、完整，保存期不少于10年。

考點練習：

1、財務顧問將申報文件報中國證監會審核期間，委托人和財務顧問終止委托協議的，財務顧問和委托人應當自終止之日起(   )個工作日內向中國證監會報告，申請撤回申報文件，并說明原因。

A．1

B．5

C．10

D．20 

參考答案：B

參考解析：財務顧問將申報文件報中國證監會審核期問，委托人和財務顧問終止委托協議的，財務顧問和委托人應當自終止之日起5個工作日內向中國證監會報告，申請撤回申報文件，并說明原因。

2、上市公司就并購重組事項出具盈利預測報告的，在相關并購活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或購買資產的利潤實現數未達到盈利預測50％的，中國證監會可同時對財務顧問及其財務顧問主辦人采取的監管措施不包括(   )。 

A．監管談話

B．罰款

C．出具警示函

D．責令定期報告 

參考答案：B

參考解析：在題干描述的情形下，應采取的監管措施包括：監管談話、出具警示函、責令定期報告等。