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2014年證券從業《發行與承銷》考試要點解析:第九章

來源:233網校 2014年1月30日
  要點七
  (公司債券的評級)
  證券評級機構從事證券評級業務,應當遵循一致性原則,對同一類評級對象評級,或者對同一評級對象跟蹤評級,應當采用一致的評級標準和工作程序。
  1.公司債券資信評級機構的條件
  申請證券評級業務許可的資信評級機構,應具備以下條件。
  (1)具有中國法人資格,實收資本與凈資產均不少于人民幣2000萬元。
  (2)具有符合《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》規定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業資格的評級從業人員不少于20人,其中包括具有3年以上資信評級業務經驗的評級從業人員不少于l0人,具有中國注冊會計師資格的評級從業人員不少于3人。
  (3)具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度。
  (4)具有完善的業務制度。
  (5)最近5年未受到刑事處罰,最近3年未因違
  法經營受到行政處罰,不存在因涉嫌違法經營、犯罪正在被調查的情形。
  (6)最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關及自律組織、商業銀行等機構無不良誠信記錄。
  (7)證監會基于保護投資者、維護社會公共利益規定的其他條件。
  資信評級機構負責證券評級業務的高級管理人員應當具備的條件:取得證券從業資格等。(了解)境外人士擔任前款規定職務的,還應當在中國內地
  或者中國香港、中國澳門等地區工作不少于3年。
  2.公司債券資信評級機構的申請
  (1)申請證券評級業務許可的資信評級機構,應當向中國證監會提交申請材料。
  (2)中國證監會依照法定條件和程序,根據審慎監管的原則,并充分考慮市場發展和行業公平競爭的需要,對資信評級機構的證券評級業務許可申請進行審查,作出決定。
  3.評級方法、評級制度與評級的組織
  
  4.公司債券評級的監督管理
  (1)證券評級機構的董事、監事和高管以及評級從業人員不得以任何方式在受評級機構或者受評級證券發行人兼職。證券評級機構的董事、監事和高管不得投資其他證券評級機構。
  (2)不得涂改、倒賣、出租、出借證券評級業務許可證,或者以其他形式非法轉讓證券評級業務許可證+不得為他人提供融資或擔保等。
  (3)應在每一個會計年度結束之日起4個月內,向注冊地證監會派出機構報送年度報告。
  (4)應在每個季度結束之日起10個工作日內,向注冊地證監會派出機構報送季度報告。
  (5)證券評級機構及從業人員違反規定的,證監會派出機構應向證券評級機構發出警示函,對責任人或高管進行監管談話,責令限期整改。
  【例題1·單選題】
  下列公司債券評級監督管理的說法中,正確的是( )。
  A.證券評級機構的董事、監事和高級管理人員可以投資其他證券評級機構
  B.證券評級機構可以為他人提供融資或者擔保
  C.證券評級機構應當在每一會計年度結束之日起4個月內,向注冊地中國證監會派出機構報送年度報告
  D.證券評級機構應當在每個季度結束之日起10個工作日內,向注冊地中國證監會派出機構報送包含經營情況、財務數據等內容的季度報告
  【答案】CD
  5.公司債券評級的法律責任
  證券評級機構有下列行為之一者,責令改正,給予警告,并處以1萬元以上3萬元以下罰款;情節嚴重或拒不改正的,依照《證券法》第226條第三款規定處理:
  (1)違反回避制度或者利益沖突防范制度;
  (2)違反信息保密制度;
  (3)未按照《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》規定進行跟蹤評級;
  (4)未按照《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》規定批露信息,或者未對其所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。
  (5)涂改、倒賣、出租、出借證券評級業務許可證,或者以其他形式非法轉讓證券評級業務
  許可證;
  (6)違反《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》規定,拒不報送、提供經營管理信息和資料、或者報送、提供的經營管理信息和資料有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;
  (7)承諾給予高等級信用級別,貶低、詆毀其他證券從業機構、評級從業人員等不正當行為;(8)內部控制機制、管理制度與業務制度不健全、執行不規范、拒不改正;
  (9)為他人提供融資或擔保;(董事、監事和高管投資其他證券評級機構

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