答案與解析

一、單項選擇題

1．【答案與解析】A

在現代公司治理機制下，企業所有權與經營權的分離，董事會受托于公司股東，成為銀行公司治理結構的重要組成部分。

2．【答案與解析】B

在風險管理方面，董事會對商業銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監督。

3．【答案與解析】C

在《商業銀行公司治理指引》中，監事會是商業銀行的內部監督機構，對股東大會負責。除依據《公司法》等法律法規和商業銀行章程履行職責外，在風險管理方面，對本行經營決策、風險管理和內部控制等進行監督檢查并督促整改。

4．【答案與解析】A

《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行監事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。

5．【答案與解析】A

在限額水平的設定上，盡管行業標準和監管目標不是限額目標值設定的絕對參考，但大多數銀行仍然會把監管目標作為限額管理的底線，并在此之上設置一定的緩沖。

二、多項選擇題

1．【答案與解析】ABC

“三道防線”，指的是在銀行內部構造出三個對風險管理承擔不同職責的團隊或管理部門，相互之間協調配合，分工協作，并通過獨立、有效地監控，提高主體的風險管理有效性。業務條線部門是第一道風險防線，風險管理部門和合規部門是第二道風險防線，內部審計是第三道風險防線。

2．【答案與解析】ACE

3．【答案與解析】BCDE

商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。

4．【答案與解析】ABC

1992年9月，COS0發布了著名的《內部控制——整合框架》，其將內部控制定義為：內部控制是由董事會、管理層和其他員工實施的，旨在為經營的有效性和效率、財務報告的可靠性、法律法規的遵循性等目標的實現提供合理保證的過程。

三、判斷題

1．【答案與解析】√

2．【答案與解析】×