答案與解析

一、單項選擇題

1．【答案與解析】D

商業銀行監管的理念是“管法人、管風險、管內控、提高透明度”，管存款不屬于商業銀行的監管理念。

2．【答案與解析】A

資本充足率=(資本-扣除項)／(信用風險加權資產+12．5 ×市場風險資本要求)=(30+20)/(500+12．5 × 4)≈9％。

3．【答案與解析】D

在市場準入范圍和標準中，中資商業銀行行政許可的范圍為：機構設立、機構變更、機構終止、調整業務范圍和增加業務品種、董事和高級管理人員任職資格。

4．【答案與解析】C

2004年6月，巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協議》中明確提出，資本要求、監督檢查、市場紀律形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進金融體系的安全和穩健發揮作用。

5．【答案與解析】A

銀行監管的基本目標可以概括為保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩定。

二、多項選擇題。

1．【答案與解析】CDE

銀行監管側重于金融機構風險和合規性的分析、評價，而外部審計側重于財務報表審計，AB項錯誤；外部審計和銀行監管的實施方式統一于現場檢查，C項正確；外部審計意見和監管意見同樣作為信息披露的內容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關注的重要依據，D項正確；外部審計的權限包括有權要求被審計單位按照規定提供預算或財務收支計劃，所以E項正確。

2．【答案與解析】ACD

3．【答案與解析】ACDE

中國銀監會提出的銀行監管理念包括管法人、管內控、管風險、提高透明度。

4．【答案與解析】ABC 

銀行業監督管理機構對銀行業實施監督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。

三、判斷題

1．【答案與解析】√

2．【答案與解析】×

3．【答案與解析】×

4．【答案與解析】×

5．【答案與解析】×

6．【答案與解析】×

7．【答案與解析】×

8．【答案與解析】×

9．【答案與解析】×

10．【答案與解析】√