七、重整
【解釋】重整是指當(dāng)企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，不立即進行破產(chǎn)清算，而是在人民法院的主持下，由債務(wù)人與債權(quán)人達(dá)成協(xié)議，制定債務(wù)人重整計劃，債務(wù)人繼續(xù)營業(yè)，并在一定期限內(nèi)清償“全部或者部分”債務(wù)的制度。
（一）重整申請
1、尚未進入破產(chǎn)程序時，“債務(wù)人或者債權(quán)人”可以直接向人民法院申請對債務(wù)人進行重整。
2、債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，“債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊資本10％以上的出資人”（注意多選題），可以向人民法院申請重整。
【例題】根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，下列各項中，可以向人民法院申請重整的是（）。
A、債務(wù)人
B、占債權(quán)總額四分之一以上的債權(quán)人
C、占無財產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額三分之二以上的債權(quán)人
D、出資額占債務(wù)人注冊資本10％以上的出資人
【答案】AD
（二）重整期間（重點）
1、在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)（如抵押權(quán)）暫停行使。
2、在重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營業(yè)而借款的，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。
3、在重整期間，債務(wù)人的出資人不得請求投資收益分配。
4、在重整期間，債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員不得向第三人轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)。但是，經(jīng)人民法院同意的除外。
【例題】根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，在重整期間，有關(guān)當(dāng)事人的下列行為中，不符合規(guī)定的是（）。
A、對債務(wù)人的機器設(shè)備享有抵押權(quán)的甲銀行行使了抵押權(quán)
B、管理人為繼續(xù)營業(yè)向乙銀行借款100萬元，并以廠房為該筆借款設(shè)定了抵押擔(dān)保
C、債務(wù)人的出資人丙企業(yè)請求投資收益分配
D、債務(wù)人的董事丁未經(jīng)人民法院的同意，將其持有的債務(wù)人的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給第三人戊
【答案】ACD
（三）重整計劃的制定
1、債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計劃草案；管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計劃草案。
【解釋】重整計劃的執(zhí)行肯定由債務(wù)人負(fù)責(zé)，管理人只是監(jiān)督重整計劃的執(zhí)行。
2、債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個月（單選題）內(nèi)，同時向人民法院和債權(quán)人會議提交重整計劃草案。債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計劃草案的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
（四）重整計劃的批準(zhǔn)
1、重整計劃的分組表決
（1）對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)
（2）債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金
（3）債務(wù)人所欠稅款
（4）普通債權(quán)
【解釋】重整計劃不得規(guī)定減免債務(wù)人欠繳的“社會保險費用”，該項費用的債權(quán)人不參加重整計劃草案的表決。
2、重整計劃的通過方式
（1）出席會議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的三分之二以上的，即為該組通過重整計劃草案。各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為符合規(guī)定的，裁定批準(zhǔn)，并予以公告。
（2）部分表決組未通過重整計劃草案的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過重整計劃草案的表決組協(xié)商，該表決組可以在協(xié)商后再表決一次。未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計劃草案，但重整計劃草案符合法律規(guī)定條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準(zhǔn)重整計劃草案。人民法院經(jīng)審查認(rèn)為符合規(guī)定的，裁定批準(zhǔn)，并予以公告。
（3）重整計劃草案未獲得通過且未依照法律的規(guī)定獲得批準(zhǔn)，或者已通過的重整計劃未獲得批準(zhǔn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。
【解釋】在債權(quán)人會議未通過重整計劃草案時，人民法院可以批準(zhǔn)重整計劃草案的6個條件是：（1）有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人或者已經(jīng)通過了重整計劃，或者雖然沒有通過但他們的利益沒有受到損害，因為按照重整計劃，他們的債權(quán)或者獲得了全額清償、或者其損失得到了彌補。（2）職工債權(quán)人和稅收債權(quán)人或者已經(jīng)通過了重整計劃，或者雖然沒有通過但他們的利益沒有受到損害，因為按照重整計劃，他們的債權(quán)獲得了全額清償。（3）普通債權(quán)人或者已經(jīng)通過了重整計劃，或者雖然沒有通過但他們的利益沒有受到損害，因為按照重整計劃，他們獲得的清償要高于如果不重整而走清算程序時他們可以獲得的清償。（4）出資人或者已經(jīng)通過了重整計劃，或者雖然沒有通過但他們的利益沒有受到損害，因為對其權(quán)益的調(diào)整是“公平、公正”的。（5）重整計劃公平對待同一表決組的成員，并且所規(guī)定的清償順序符合法律規(guī)定，即按職工債權(quán)、社會保險費用和稅款、普通債權(quán)的順序清償。（6）債務(wù)人的經(jīng)營方案具有可行性。
重整計劃的通過方式
債權(quán)人會議人民法院結(jié)果
①全部通過√√√√√√
②全部通過√√√√××
③部分通過√√××√√
④部分通過√√××××
⑤全部未通過××××閉嘴×
【例題】根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，下列各項中，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的情形有()。
A、重整計劃草案在債權(quán)人會議上進行分組表決時，四個表決組均未通過
B、重整計劃草案在債權(quán)人會議上進行分組表決時，部分表決組未通過且未依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定獲得人民法院的批準(zhǔn)
C、重整計劃草案在債權(quán)人會議上進行分組表決時，四個表決組均已通過但未獲得人民法院的批準(zhǔn)
D、重整計劃草案在債權(quán)人會議上進行分組表決時，部分表決組未通過，但依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定獲得了人民法院的批準(zhǔn)
【答案】ABC
（五）重整計劃的執(zhí)行
1、經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計劃，對債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束力。
【解釋】重整計劃對“全體債權(quán)人”均有約束力，不論是否有財產(chǎn)擔(dān)保。
2、債權(quán)人未依照規(guī)定申報債權(quán)的，在重整計劃執(zhí)行期間不得行使權(quán)利；在重整計劃執(zhí)行完畢后，可以按照重整計劃規(guī)定的同類債權(quán)的清償條件行使權(quán)利。
3、債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受重整計劃的影響。
4、重整成功的，按照重整計劃減免的債務(wù)，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。
【例題1】下列有關(guān)重整制度的表述中，符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的有()。（2007年）
A、債務(wù)人尚未進入破產(chǎn)程序時，債權(quán)人可以直接向人民法院申請對債務(wù)人進行重整
B、債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，出資額占債務(wù)人注冊資本20％的出資人可以向人民法院申請重整
C、破產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，重整計劃草案可以由破產(chǎn)管理人制定
D、按照重整計劃減免的債務(wù)，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任
【答案】ABCD
【解析】（1）選項A：尚未進入破產(chǎn)程序時，“債務(wù)人、債權(quán)人”均可向人民法院申請重整；（2）選項B：債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，出資額占債務(wù)人注冊資本10％以上的出資人可以向人民法院申請重整；（3）選項C：債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計劃草案；管理人負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計劃草案；（4）選項D：按照重整計劃減免的債務(wù)，自重整計劃執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。
【例題2】在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請，管理人批準(zhǔn)，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。（）
【答案】×
【例題3】重整計劃由管理人執(zhí)行。（）
【答案】×
【解析】重整計劃由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行。
【例題4】企業(yè)進入重整程序后，在重整計劃規(guī)定的監(jiān)督期內(nèi)，負(fù)責(zé)監(jiān)督重整計劃執(zhí)行的主體是人民法院。（）
【答案】×
【解析】重整計劃由債務(wù)人執(zhí)行，“管理人”負(fù)責(zé)監(jiān)督。