考點：基金銷售機構、基金銷售支付機構、基金份額登記機構挪用基金銷售結算資金或者基金份額的，責令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款。

證券公司董事會應承擔信用風險管理的最終責任，負責審議批準涵蓋信用風險的公司風險偏好、容忍度等風險管理重大事項，持續關注信用風險狀況。

A為客觀原則;B為公平原則;D為審慎原則。

1. 獨立原則

經營機構應當維護證券研究報告制作發布的獨立性，從組織設置、人員職責上 ，將證券研究報告制作發布業務與銷售服務業務分開管理;制作發布證券研究報告的相關人員，應當獨立于證券研究報告相關銷售服務人員;證券研究報告相關銷售服務人員不得在證券研究報告發布前干涉和影響證券研究報告的制作過程 、研究觀點和發布時間。經營機構應當采取有效措施，保證制作發布證券研究報告不受利益相關者的干涉和影響。

2. 客觀原則

經營機構制作證券研究報告應當堅持客觀原則，避免使用夸大、低 俗 、誘導性 、煽動性的標題或者用語，不得對證券估值、投資評級作出任何形式的保證。

3. 公平原則

經營機構應當公平對待證券研究報告的發布對象，不得將證券研究報告的內容或者觀點，優先提供給公司內部部門、人員或者特定對象。

4. 審慎原則

經營機構制作證券研究報告應當采用嚴謹的研究方法和分析邏輯，基于合理的數據基礎和事實依據，審慎提出研究結論。