第21題
下列關于風險的說法，正確的是( )。
A．對大多數銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風險來源
B．信用風險只存在于傳統的表內業務中，不存在于表外業務中
C．對于衍生產品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產品的名義價值，因此其潛在風險可以忽略不計
D．從投資組合角度出發，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失
【正確答案】：D
[解析] 通過常識判斷可知，最大的風險來源應為貸款而不是存款。B中的“只存在”使得該選項十有八九是錯誤選項，信用風險不僅存在于傳統的表內業務中，也存在于表外業務中。C中對風險的態度是“忽略不計”的，這種說法與要對風險進行謹慎管理的大方向相悖，可直接認定是錯誤表述。對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風險是很大的，一旦運用不當，將極大地加劇銀行所面臨的風險。
第22題
下列關于風險管理部門的說法，正確的是( )。
A．必須具備高度獨立性
B．具有完全的風險管理策略執行權
C．風險管理部門又稱風險管理委員會
D．核心職能是做出經營或戰略方面的決策并付諸實施
【正確答案】：A
[解析] 本題考查風險管理部門的知識。風險管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執行權，它與風險管理委員會是獨立的兩個不同的機構，核心職能是作出風險的識別、分析等決策。
第23題
內部審計的主要內容不包括( )。
A．風險狀況及風險識別、計量、監控程序的適用性和有效性
B．會計記錄和財務報告的準確性和可靠性
C．內部控制的健全性和有效性
D．適時修訂規章制度和操作規程，使其符合法律和監管要求
【正確答案】：D
[解析] 內部審計的主要內容除了A．、B．、C三項之外，還有四項，分別是：(1)經營管理的合規性和合規部門工作情況；(2)信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況；(3)與風險相關的資本評估系統情況；(4)機構運營績效和管理人員履職情況。
第24題
下列關于信用風險監測的說法，正確的是( )。
A．信用風險監測是一個靜態的過程
B．信用風險監測不包括對已發生風險產生的遺留風險的識別、分析
C．當風險產生后進行事后處理，比在貸后管理過程中監測到風險并進行補救對降低風險損失的貢獻高
D．信用風險監測要跟蹤已識別風險在整個授信周期內的發展變化情況
【正確答案】：D
[解析] 本題不難，分析選項的語態便可作答。信用風險是在不斷變化的，對其監洲就不能是靜態的過程，應為動態。對風險的管理要包括事后的處理，做到越完善越好。對于風險的管理，當然是越早越好，事后處理的貢獻應為更低。
第25題
某企業2008年凈利潤為0.5億元人民幣，2007年末總資產為10億元人民幣，2008年末總資產為15億元人民幣，該企業2008年的總資產收益率為( )。
A．5.00%
B．4.00%
C．3.33%
D．3.000%
【正確答案】：B
[解析] 總資產收益率=凈利潤÷平均總資產。
第26題
下列關于信用風險的說法，正確的是( )。
A．信用風險只有當違約實際發生時才會產生
B．對商業銀行來說，貸款是唯一的信用風險來源
C．信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式
D．交易對手信用評級的下降不屬于信用風險
【正確答案】：C
[解析] 本題較容易，因為A．、B．、D在語言表述上都有問題，風險的發生永遠不是只有唯一的原因，唯一的情形。信用風險也可以發生在實際違約之前。貸款是最大最明顯的信用風險來源，不是唯一的。交易對手信用評級的下降也屬于信用風險，因為存在潛在的損失。
第27題
下列指標中屬于客戶風險的基本面指標的是( )。
A．凈資產負債率
B．流動比率
C．管理層素質
D．現金比率
【正確答案】：C
[解析] 統觀本題四個選項中，C是例外，再分析題干中“基本面”指標，可以確定只有C是基本面，其他三個指標都是微觀的數據，屬于財務指標。
第28題
根據所給出的結果和對應到實數空間的函數取值范圍，隨機變量分為( )。
A．確定型隨機變量和不確定型隨機變量
B．跳躍型隨機變量和連貫型隨機變量
C．離散型隨機變量和跳躍型隨機變量
D．離散型隨機變量和連續型隨機變量
【正確答案】：D
[解析] 離散型和連續型是我們最常見的隨機變量分類，需要考生加深記憶。只有確定型事件和不確定型事件的概念，指在相同條件下，重復同樣的動作，得到的結果是一樣的還是不同的。隨機變量一般分為離散型和連續型。離散型隨機變量是隨機變量X的所有可能值只有有限個或可列多個；連續型隨機變量是隨機變量所有可能值由一個或者若干個(有限或無限)實數軸上的區間組成。沒有跳躍型和連貫型隨機變量的概念。
第29題
某商業銀行資產總額為300億元，風險加資產總額為200億元，資產風險敞口為230億元，預期損失為4億元，則該商業銀行的預期損失率為( )。
A．133%
B．1.74%
C．2.00%
D．3.08%
【正確答案】：B
[解析] 預期損失率=預期損失÷資產風險敞口×100%。
第30題
下列關于客戶信用評級的說法，不正確的是( )。
A．評價主體是商業銀行
B．評價目標是客戶違約風險
C．評價結果是信用等級和違約概率
D．評價內容是客戶違約后特定債項損失的大小
【正確答案】：D
[解析] 評價內容是償債能力和償債意愿。
