本文介紹了海外一些主要的證券市場，以及基金公司QDII投資的交易與結算，前者了解即可，后者是本文的主要內容。

一、思維導圖結構梳理

二、三星考點精講

1、境外資產托管人負責境外資產托管業務的條件

（1）在中國大陸以外的國家或地區設立，受當地政府、金融或證券監管機構的監管。

（2）最近一個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣或托管資產規模不少于1000億美元或等值貨幣。

（3）有足夠的熟悉境外托管業務的專職人員。

（4）具備安全保管資產的條件。

（5）具備安全、有效的清算、交割能力。

（6）最近3年沒有受到監管機構的重大處罰，沒有重大事項正在接受司法部門、監管機構的立案調查。

2、投資顧問進行境外證券投資的條件

（1）在境外設立，經所在國家或地區監管機構批準從事投資管理業務。

（2）所在國家或地區證券監管機構已與中國證監會簽訂雙邊監管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監管合作關系。

（3）經營投資管理業務達5年以上，最近一個會計年度管理的證券資產不少于100億美元或等值貨幣。

（4）有健全的治理結構和完善的內控制度，經營行為規范，最近5年沒有受到所在國家或地區監管機構的重大處罰，沒有重大事項正在接受司法部門、監管機構的立案調查。

精選·真題

1、境內機構投資者開展境外證券投資業務時，可以選擇境外資產托管人負責境外資產托管業務。下列關于境外資產托管人所需滿足條件的表述中，正確的是(　　)。

A. 在中國大陸設立，最近一個會計年度實收資本不少于20億美元或等值貨幣，或托管規模不少于2000億美元或等值貨幣

B. 在中國大陸以外的國家或地區設立，最近一個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管規模不少于1000億美元或等值貨幣

C. 在中國大陸以外的國家或地區設立，最近一個會計年度實收資本不少于2億美元或等值貨幣，或托管規模不少于2000億美元或等值貨幣

D. 在中國大陸設立，最近一個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管規模不少于1000億美元或等值貨幣

2、QDII開展境外證券投資業務，應當由(??)資產托管機構負責資產托管業務，可委托(??)證券服務機構代理買賣證券。

A. 境內;境內

B. 境外;境內

C. 境外;境外

D. 境內;境外

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